如果可以重來 追問

2020-01-13 17:33

謝謝老師，但是我沒有明白。不需要調(diào)整18年的賬吧？那不用走管理費用之類的嗎？還想讓您幫我解釋一下，謝謝

如果可以重來 追問

2020-01-13 17:34

就是想在2019年把以前的賬都調(diào)順了

徐阿富老師 解答

2020-01-13 17:52

你好，現(xiàn)在做憑證就好，做管理費用也是可以的，但是要所得稅匯算清繳調(diào)增，而做利潤分配不用調(diào)增

徐阿富老師 解答

2020-01-13 17:52

我現(xiàn)在下班路上了

如果可以重來 追問

2020-01-13 18:10

謝謝回答！您路上注意安全！
我給您留言吧，您看到后方便時再回復我。謝謝啦！
1、那我2019年當年的也有確定不來票的，與2018年這個是一樣的分錄嗎？
2、2018年盈利了，沒有計提盈余公積等，想問2019年盈利了，可以做在2019年嗎？這個分錄是必須做的嗎？還是什么時候發(fā)現(xiàn)什么時候做都行？
3、盈利后計提所得稅，是按照報稅報表里彈出來的數(shù)據(jù)計提吧？因為我們是小微企業(yè)，算下來所得稅優(yōu)惠完是5%的數(shù)，這樣對嗎？

徐阿富老師 解答

2020-01-13 18:21

1，19年和20年一樣的分錄，2，如果當年沒有計提，來年可以補計提的，沒影響，3，可以按照申報表數(shù)據(jù)計提的

如果可以重來 追問

2020-01-13 18:47

謝謝！
旅游費是福利費吧？需要過一下應付職工薪酬不？如果需要，是怎么做分錄呢
補計提是按照18年的走？還是19年最終的走？怎么做分錄呢？比例是怎樣的呢？

徐阿富老師 解答

2020-01-13 19:23

需要的，借應付職工薪酬-福利費   貸銀行存款  然后借管理費用-福利費   貸應付職工薪酬-福利費。沒有補計提一說，按照實際的開支列支。你不同的問題重新向我發(fā)起提問啊，哪有一問到底的啊

如果可以重來 追問

2020-01-13 19:29

老師，我其實還是問的上面的問題，并沒有重新發(fā)起問題的
最上面問的2018年旅游費計入了預付款的問題，您說2019年直接做借利潤分配未分配利潤，貸預付，我接著問旅游費是福利費，需不需要過一下應付職工薪酬呢

徐阿富老師 解答

2020-01-13 19:34

你好，需要通過應付職工薪酬的

如果可以重來 追問

2020-01-13 19:40

具體分錄是借應付職工薪酬福利費，貸預付，借利潤分配未分配利潤，貸應付職工薪酬福利費，對嗎

徐阿富老師 解答

2020-01-13 19:48

你好，是的，沒錯，現(xiàn)在補做是這樣的，

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2020-01-13 20:08

那我計提所得稅時，是要把這筆調(diào)整了的費用減去后得出來的數(shù)再計提吧？

徐阿富老師 解答

2020-01-13 20:09

你好，如果計入利潤分配的就不涉及今年的所得稅了，也就不用調(diào)整了

如果可以重來 追問

2020-01-13 20:50

老師，我想問的是，12月盈利，我借本年利潤，貸利潤分配，然后做了調(diào)整18年的后，用本年利潤的余額，計提所得稅吧？

徐阿富老師 解答

2020-01-13 20:54

你好，那是的，如果3季度前有所得稅計提的再減去已經(jīng)計提的