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送心意

小黎老師

職稱： 中級會計師

2020-01-13 16:17

您好，附加稅期末要計提入稅金及附加 轉(zhuǎn)入本年利潤里面

淡然 追問

2020-01-13 16:18

已經(jīng)做了，就是稅款在次月15日前才交

淡然 追問

2020-01-13 16:19

計提之后，針對增值稅我還需要需要做別的會計分錄嗎。

小黎老師 解答

2020-01-13 16:19

您好，增值稅一般納稅人 月末轉(zhuǎn)入 未交增值稅里面

淡然 追問

2020-01-13 16:21

我還有個480元的稅控盤和服務(wù)費，本期也抵減增值稅，這個480是在應(yīng)交稅費~減免稅款里掛著，這個分錄怎么做？

小黎老師 解答

2020-01-13 16:22

您好，這個也是轉(zhuǎn)入未交增值稅里面

淡然 追問

2020-01-13 16:29

老師，月末應(yīng)交增值稅11000附加稅1320，結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借應(yīng)交稅費~未交增值稅12320
貸應(yīng)交稅費～附加稅1320
貸應(yīng)交稅費～增值稅銷項稅10520
貸應(yīng)交稅費～減免稅款480

淡然 追問

2020-01-13 16:30

老師，你看我這分錄對嗎

小黎老師 解答

2020-01-13 16:31

您好，可以這樣的  一般是走過度科目 轉(zhuǎn)出未交增值稅 
借應(yīng)交稅費-增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費～增值稅銷進(jìn)項
貸應(yīng)交稅費～減免稅款
貸 應(yīng)交稅費 增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅  
然后從轉(zhuǎn)出未交增值稅 轉(zhuǎn)入 未交增值稅

淡然 追問

2020-01-13 16:34

老師，是把這幾個科目費余額結(jié)轉(zhuǎn)嗎

小黎老師 解答

2020-01-13 16:39

您好，是的 把增值稅科目結(jié)平，但是這個轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)平進(jìn)銷項一般都是年末一次性做

淡然 追問

2020-01-13 16:41

老師，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目

小黎老師 解答

2020-01-13 16:42

您好，進(jìn)項稅額就是我上面的分錄啊 轉(zhuǎn)出未交增值稅

淡然 追問

2020-01-13 16:43

老師，就是年末把增值稅下面所有科目都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目？

小黎老師 解答

2020-01-13 16:45

你好，是的  把這個科目結(jié)平

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相關(guān)問題討論
您好，小規(guī)模還是一般納稅人
2021-11-08 10:05:01
增值稅計提 借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 增值稅繳納 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2021-08-11 15:31:25
增值稅的賬務(wù)處理實錄： 1、進(jìn)項稅額”的賬務(wù)處理? （1）國內(nèi)購進(jìn)貨物。企業(yè)在國內(nèi)采購的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額：? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)? 材料采購／商品采購／原材料／制造費用／銷售費用／管理費用? 貸：應(yīng)付賬款／應(yīng)付票據(jù)／銀行存款? 2、“銷項稅額”的賬務(wù)處理? （1）銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者)，按照實現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額：? 借：應(yīng)收賬款／應(yīng)收票據(jù)／銀行存款? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)? 主營業(yè)務(wù)收入／其他業(yè)務(wù)收入? 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。? 借：主營業(yè)務(wù)成本? 貸：庫存商品? 3.月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。期末時，根據(jù)（銷售稅額-進(jìn)項稅額-減免稅款）數(shù)字： 對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 次月申報繳納上月應(yīng)交的增值稅：? 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅? 貸：銀行存款?
2021-04-01 14:51:34
印花稅的話 現(xiàn)在規(guī)定 無需計提 直接 借：稅金及附加 貸：銀行存款 增值稅的話 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 全部轉(zhuǎn)到未交增值稅的 繳納 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 附加稅的話 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅/教育費附加/地方教育費附加
2019-11-21 09:40:25
你好，是一般納稅人么？
2020-07-06 15:57:45
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