橘子 追問

2020-01-13 16:41

老師，小規(guī)模納稅人18年虧損6萬，今年1-12月盈利2萬，在申報(bào)季度所得稅時(shí)我今年盈利的2萬要先彌補(bǔ)去年虧損？這樣的話我這個(gè)季度所得稅就不要計(jì)提了是嗎？

橘子 追問

2020-01-13 16:44

老師，幫我看下我這樣計(jì)算應(yīng)該是正確的吧

橘子 追問

2020-01-13 16:45

我計(jì)算

陳詩晗老師 解答

2020-01-13 16:45

需要了，因?yàn)槟氵@一塊兒首先是要彌補(bǔ)之前年度的虧損，彌補(bǔ)之后如果說才有利潤才需要繳納的。

陳詩晗老師 解答

2020-01-13 16:45

不需要了，因?yàn)槟氵@一塊兒首先是要彌補(bǔ)之前年度的虧損，彌補(bǔ)之后如果說才有利潤才需要繳納的。

橘子 追問

2020-01-13 16:46

我記得以前是匯算清繳時(shí)再彌補(bǔ)的呢？

橘子 追問

2020-01-13 16:49

那就是說我這季度先彌補(bǔ)以前年度虧損，如果有盈利的情況下再計(jì)提計(jì)提所得稅，當(dāng)季的應(yīng)該還要減去前期已經(jīng)計(jì)提的所得稅，是這樣的吧？

橘子 追問

2020-01-13 16:51

年終獎的分錄   借  管理費(fèi)用-工資    貸  應(yīng)該職工薪酬-工資   是這樣吧

陳詩晗老師 解答

2020-01-13 16:55

是的，現(xiàn)在也是在理匯算清繳的時(shí)候去彌補(bǔ)，如果說你現(xiàn)在要補(bǔ)計(jì)提的話，是要減掉之前已經(jīng)計(jì)提的，后面這個(gè)年終獎處是對的。

橘子 追問

2020-01-13 17:04

那我先彌補(bǔ)

陳詩晗老師 解答

2020-01-13 17:12

對的，你先彌補(bǔ)之前的虧損。

橘子 追問

2020-01-13 17:15

謝謝老師！！

陳詩晗老師 解答

2020-01-13 17:21

不客氣，祝你工作愉快。