萱草忘憂 謝惠明 追問

2020-01-13 17:15

之前買桔子都是老板私賬付的，現在直接來發(fā)票，該怎么做，賬上其他應收款貸方掛著余額，可以對沖吧

鄒老師 解答

2020-01-13 17:17

你好，購買的時候
借；原材料，貸；其他應付款——老板
外發(fā)加工，借；委托加工物資，貸；原材料
支付加工費，借；委托加工物資，貸；銀行存款等科目
收回，借；庫存商品，貸；委托加工物資
賬上其他應收款貸方掛著余額，這個本質是其他應付款，而不是其他應收款借方掛賬，是無法對沖的

萱草忘憂 謝惠明 追問

2020-01-13 17:30

好的，老板給員工發(fā)獎金一次性2萬，這個怎么做賬，個稅有影響嗎？

鄒老師 解答

2020-01-13 17:36

你好
借；管理費用等科目   ，       貸；應付職工薪酬
借；應付職工薪酬 ，     貸；其他應付款——老板
需要按全年一次性獎金申報繳納個人所得稅的