重生 追問(wèn)

2020-01-13 10:47

預(yù)交稅金是這個(gè)月發(fā)生的

立紅老師 解答

2020-01-13 10:51

你好，您1月份鄧預(yù)交的應(yīng)是1月份的稅，在1月末轉(zhuǎn)出

重生 追問(wèn)

2020-01-13 10:56

12月份預(yù)交600萬(wàn)的增值稅及附加稅、水利、印花、企業(yè)所得稅，開了300的票，還有10月的留底稅額，月末稅金結(jié)轉(zhuǎn)分錄。

立紅老師 解答

2020-01-13 11:04

你好，您的留抵稅額比本月銷項(xiàng)大還是比銷項(xiàng)?。?/p>

重生 追問(wèn)

2020-01-13 11:08

留底比銷項(xiàng)小，本月沒(méi)交稅，也沒(méi)抵進(jìn)項(xiàng)。

立紅老師 解答

2020-01-13 11:10

你好，如果留抵比銷項(xiàng)小，那么分錄就是我上面寫的分錄。

重生 追問(wèn)

2020-01-13 11:17

預(yù)交稅金分錄不是借應(yīng)交稅金-預(yù)交增值稅，貸銀行存款。月末結(jié)轉(zhuǎn)是抵減應(yīng)交稅金-已交稅金嗎

立紅老師 解答

2020-01-13 11:19

你好，您是建筑業(yè)還是？

重生 追問(wèn)

2020-01-13 11:41

建筑業(yè)

立紅老師 解答

2020-01-13 11:45

你好，如果是建筑業(yè)的預(yù)交稅是在預(yù)交稅款中的，
分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增（轉(zhuǎn)出多交增值稅），貸應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)增（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

重生 追問(wèn)

2020-01-13 12:35

那如果一個(gè)月就有銷項(xiàng)稅額呢，月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄借應(yīng)交稅金-增（銷）貸應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？

立紅老師 解答

2020-01-13 12:43

你好，是的，只有銷項(xiàng)
借應(yīng)交稅金-增（銷）貸應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

重生 追問(wèn)

2020-01-13 14:43

如果一個(gè)月有銷項(xiàng)有進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)期不能抵扣，銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)都轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后怎么辦？

立紅老師 解答

2020-01-13 14:54

你好，進(jìn)項(xiàng)當(dāng)期不抵扣，計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，下期抵扣，再轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額的。