芒果～熙忘 追問(wèn)

2020-01-13 10:31

我是小規(guī)模的，這個(gè)月自己代開(kāi)了一張專票，1840元，普票的金額和專票的加起來(lái)一季度不到30萬(wàn)

張艷老師 解答

2020-01-13 10:35

這樣的話，只就代開(kāi)專票部分繳納增值稅、附加稅。普票部分不繳納增值稅和附加稅。
但是代開(kāi)部分的附加稅可以享受減半征收政策。
專票交稅的分錄為
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
       貸：銀行存款

芒果～熙忘 追問(wèn)

2020-01-13 10:37

小規(guī)模納稅人：專票銷售額：1786.41  普票：288349.53，現(xiàn)在需要繳納53.59元增值稅，那附加稅、文化事業(yè)、水利建設(shè)按照0還是按照53.59來(lái)申報(bào)呢

張艷老師 解答

2020-01-13 10:39

專票部分的增值稅需要繳納，對(duì)應(yīng)的附加稅可以減半征收。
水利基金是免征的。
文化建設(shè)事業(yè)費(fèi)需要繳納的。

芒果～熙忘 追問(wèn)

2020-01-13 10:41

謝謝老師，方便加您的**嗎？

張艷老師 解答

2020-01-13 10:45

學(xué)堂是不允許的，請(qǐng)您理解。

芒果～熙忘 追問(wèn)

2020-01-13 10:48

老師，文化建設(shè)事業(yè)費(fèi)是按照專票的銷售額來(lái)填寫(xiě)嗎？

張艷老師 解答

2020-01-13 10:50

是按照繳納文化建設(shè)事業(yè)費(fèi)的銷售額填寫(xiě)的。

芒果～熙忘 追問(wèn)

2020-01-13 10:50

老師，給學(xué)堂送了2元的心意，謝謝您的幫忙

張艷老師 解答

2020-01-13 10:51

感謝您的鼓勵(lì)，祝您學(xué)習(xí)愉快。

芒果～熙忘 追問(wèn)

2020-01-13 10:52

那這個(gè)怎么判斷文化建設(shè)事業(yè)費(fèi)的銷售額？我們收的都是會(huì)務(wù)服務(wù)費(fèi)和技術(shù)服務(wù)費(fèi)

張艷老師 解答

2020-01-13 10:53

收的都是會(huì)務(wù)服務(wù)費(fèi)和技術(shù)服務(wù)費(fèi)---這些根本不涉及文化建設(shè)事業(yè)的申報(bào)的。

芒果～熙忘 追問(wèn)

2020-01-13 10:55

沒(méi)有廣告費(fèi)收入，還用繳納文化建設(shè)事業(yè)費(fèi)嗎？

張艷老師 解答

2020-01-13 11:01

沒(méi)有廣告收入的話，是不需要繳納文化建設(shè)事業(yè)費(fèi)的。