味道 追問

2020-01-12 22:23

我開10萬的勞務(wù)費(fèi)，扣除額9.7萬，會計分錄應(yīng)該怎么做比較合適？

郭老師 解答

2020-01-12 22:31

借銀存，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)（0.3/1.05*5%
借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬

味道 追問

2020-01-12 22:36

0.3/1.05*5%，前面那0.3是什么意思呀

味道 追問

2020-01-12 22:37

是不是0.3萬？

郭老師 解答

2020-01-12 22:39

你好，是的
差額計稅的

味道 追問

2020-01-12 22:41

借：銀行存款100000   
  貸：主營業(yè)務(wù)收入2857.14
         應(yīng)該稅費(fèi)142.86
借：主營業(yè)務(wù)成本97000
    貸：應(yīng)付職工薪酬97000
分錄這樣寫是嗎？

郭老師 解答

2020-01-12 22:45

你好，分錄對

味道 追問

2020-01-12 22:47

那這樣的話， 收入才2857.14，比主營業(yè)務(wù)成本97000，不是少了嗎？

郭老師 解答

2020-01-12 22:52

第一個分錄借貸不平，主營業(yè)務(wù)收入100000-142.86

味道 追問

2020-01-12 22:54

是的。我是不是可以這樣寫
借：銀行存款100000 
貸：主營業(yè)務(wù)收入99857.14
應(yīng)該稅費(fèi)142.86
借：主營業(yè)務(wù)成本97000
貸：應(yīng)付職工薪酬97000

味道 追問

2020-01-12 22:55

還是這樣寫
借：銀行存款100000 
貸：主營業(yè)務(wù)收入2857.14
       應(yīng)該稅費(fèi)142.86
       應(yīng)付職工薪酬97000

味道 追問

2020-01-12 22:57

這兩個，哪個才比較正確的？

郭老師 解答

2020-01-12 23:00

你好，第一個，

味道 追問

2020-01-12 23:06

還有兩個問題：
1、第一個會不會顯示公司的收入變很高？實際公司只收入3000而已。
2、97000的工資是直接公戶轉(zhuǎn)給代領(lǐng)工資那個人，沒有開發(fā)票，也沒有申報個稅和工會經(jīng)費(fèi)，代領(lǐng)工資人只給了份工資表。這樣可以嗎？

郭老師 解答

2020-01-12 23:08

所得稅，我有差額一說
你申報需要填寫收入成本的
有收入才有成本

工資你得報個稅的，其他的不交這個得看你稅務(wù)局

味道 追問

2020-01-12 23:21

就是個稅沒在勞務(wù)公司報。如果個稅直接在勞務(wù)公司報的話，就直接開3%的全額征收了。

就直接給了張工資表來，這樣可以的嗎？我入賬有問題嗎？

郭老師 解答

2020-01-12 23:22

你不是勞務(wù)公司的嗎
你們可以差額計稅的

味道 追問

2020-01-12 23:26

差額計稅，個稅不報可以的嗎？

郭老師 解答

2020-01-12 23:33

這個有風(fēng)險
具體的看你稅務(wù)局了

味道 追問

2020-01-12 23:37

喔。

差額征收，申報增值稅附列表時填差額97000的話，主營業(yè)務(wù)收入和增值稅就是實際的了。這個要不要填上去？

郭老師 解答

2020-01-13 05:26

要求填寫的
不含稅銷售額和銷售額都填寫的