alisa 那年芳華 追問

2020-01-12 19:12

老師是18年的收入與成本不匹配 沒有暫估成本 然后19年有把這些成本結(jié)轉(zhuǎn)到了今年 請問怎么調(diào)？？

蔣飛老師 解答

2020-01-12 19:15

你好，
可以不用調(diào)整了

蔣飛老師 解答

2020-01-12 19:16

在現(xiàn)在看來，交納的稅款總額不變

蔣飛老師 解答

2020-01-12 19:16

區(qū)別就是18年交還是19年交

蔣飛老師 解答

2020-01-12 19:17

涉及到更正申報或補充申報的

alisa 那年芳華 追問

2020-01-12 19:19

18年以前是核定征收的 19年是查賬征收 。只涉及到利潤問題

蔣飛老師 解答

2020-01-12 19:21

去年的事，建議最好不要再調(diào)了。其實這么做對公司是有利的

alisa 那年芳華 追問

2020-01-12 19:28

但是顯示利潤很高啊 ，而19年收入與成本匹配后 ，會成本遠高于收入

蔣飛老師 解答

2020-01-12 19:31

然后19年回來的成本發(fā)票直接正常做賬，借 工程施工 材料 應(yīng)交稅費 -待認證進行稅 貸應(yīng)付賬款 ，
……增加19年成本

蔣飛老師 解答

2020-01-12 19:32

收入確認到18年了，成本留在19年了（對企業(yè)有利）

alisa 那年芳華 追問

2020-01-12 19:34

但是項目在18年已經(jīng)開完了所有的票了，但是成本不匹配，而19年所開發(fā)票成本匹配后，19年收入所匹配的成本+以前年度成本 會導(dǎo)致直接就是虧損的？難道沒有影響嗎？？

蔣飛老師 解答

2020-01-12 19:42

你好！
有影響的，金額是多少？

alisa 那年芳華 追問

2020-01-12 21:03

比較大啊

蔣飛老師 解答

2020-01-12 21:16

可以直接記入以前年度損益調(diào)整

alisa 那年芳華 追問

2020-01-13 10:23

比如拿到發(fā)票 直接記 借以前年度損益 貸 應(yīng)付賬款嗎？？

蔣飛老師 解答

2020-01-13 10:28

你好！

是的。

alisa 那年芳華 追問

2020-01-13 10:40

老師比如說去年支付了5萬，發(fā)票未回該為去年的成本，但我沒有暫估成本，但是我1月份又直接做成了借 工程施工 貸應(yīng)付賬款  后面又直接結(jié)轉(zhuǎn)了成本 后面發(fā)現(xiàn)了 是不是該紅沖當(dāng)時收到發(fā)票的收入，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 是借以前年度損益調(diào)整 貸工程施工 還是應(yīng)付賬款呢？？

蔣飛老師 解答

2020-01-13 10:49

是借以前年度損益調(diào)整 貸工程施工

alisa 那年芳華 追問

2020-01-13 10:53

老師 為什么說收入確認到18年了，成本留在19年了（對企業(yè)有利）

alisa 那年芳華 追問

2020-01-13 10:53

以前核定期間很多都是收入與成本不匹配。

alisa 那年芳華 追問

2020-01-13 10:57

是否未分配利潤就會減少  成本補記5萬，利潤就會減少3？？ 但是核定時所得稅都是不含稅收入2%

蔣飛老師 解答

2020-01-13 11:16

是的，減少未分配利潤

alisa 那年芳華 追問

2020-01-13 12:14

請問未分配利潤是多少呢 ？？因為所得稅核定 成本增加5 利潤就會減少5嗎？？

蔣飛老師 解答

2020-01-13 12:23

成本增加5
未分配利潤減少5