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宸宸老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2020-01-12 14:13

您好，確認(rèn)收入是 不含稅價(jià)格確認(rèn)。
報(bào)稅的時(shí)候，也是用 不含稅收入申報(bào)的

蓮子百合 追問

2020-01-12 14:31

老師，再問一下，那我們出口產(chǎn)品是免稅的，免征的增值稅怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？謝謝

宸宸老師 解答

2020-01-12 14:33

您好，
免稅企業(yè)采購原材料時(shí)取得增值稅專用發(fā)票，或者企業(yè)購進(jìn)的原材料用于生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，就需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
如果單是出口免稅進(jìn)項(xiàng)稅，可以這樣做賬：
借：庫存商品（或原材料等）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
購進(jìn)免稅商品，銷貨方是不會(huì)開具增值稅專用發(fā)票的，也不存在轉(zhuǎn)出問題。

蓮子百合 追問

2020-01-12 14:48

老師，我們是小規(guī)模納稅人，采購材料不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，然后產(chǎn)品全部出口，免征增值稅，請(qǐng)問免征的增值稅一并記入收人嗎？納稅申報(bào)的時(shí)候是按不含稅金額填表的是嗎？謝謝

宸宸老師 解答

2020-01-12 14:53

您好，如果是外貿(mào)企業(yè)，那么免征的增值稅一并記入收人的。
納稅申報(bào)的時(shí)候是按不含稅金額填表。
【第一條我答的是生產(chǎn)企業(yè)的，沒看請(qǐng)您是外貿(mào)型企業(yè)，抱歉】

蓮子百合 追問

2020-01-12 14:56

我是自己生產(chǎn)產(chǎn)品出口的哦，只是現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人，不能享受退稅。這樣確認(rèn)收人是不是含稅？謝謝

宸宸老師 解答

2020-01-12 15:01

您好，此時(shí)收入是要含稅的

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相關(guān)問題討論
您好，確認(rèn)收入是 不含稅價(jià)格確認(rèn)。 報(bào)稅的時(shí)候，也是用 不含稅收入申報(bào)的
2020-01-12 14:13:59
你好 外貿(mào)企業(yè)出口退稅，計(jì)算退稅時(shí)用的是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上的金額
2020-04-11 10:40:53
您好，如果能分清楚的商貿(mào)企業(yè)，根據(jù)采購不含稅價(jià)乘以退稅率的。生產(chǎn)型有外銷的，以下方法計(jì)算， 一般來說，“免、抵、退”是各有含義的，①、“免”是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物免征生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)的增值稅；②、“抵”是指以本企業(yè)本期出口產(chǎn)品應(yīng)退稅額抵頂內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額。③、“退”是指按照上述過程確定的實(shí)際應(yīng)退稅額符合一定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，即生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物在當(dāng)月內(nèi)應(yīng)抵頂?shù)倪M(jìn)項(xiàng)稅額大于應(yīng)納稅額時(shí)，對(duì)未抵頂完成的部分予以退稅。 　　我國對(duì)出口貨物實(shí)行增值稅“免、抵、退”稅辦法已兩年多了，但有一些出口生產(chǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)人員對(duì)“免、抵、退”稅計(jì)算及賬務(wù)處理仍不能很好掌握，在一定程度上影響了“免、抵、退”工作的進(jìn)行。筆者現(xiàn)將“免、抵、退”稅計(jì)算方法簡介如下并舉例說明。 歸納起來，“免、抵、退”稅的計(jì)算可分為四個(gè)步驟： 一、計(jì)算不得免征和抵扣稅額 　　免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝出口貨物離岸價(jià)×外匯牌價(jià)×（增值稅率－出口退稅率）－免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額＝免稅購進(jìn)原材料價(jià)格×（出口貨物征收率－出口貨物退稅率） 二、計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額 當(dāng)期應(yīng)納稅額＝當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額－（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額－當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額）－上期末留抵稅額 若應(yīng)納稅額為正數(shù)，即沒有可退稅額（因?yàn)闆]有留抵稅額），則仍應(yīng)交納增值稅；若應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)，即期末有未抵扣稅額，則有資格申請(qǐng)退稅，但到底能退多少，還要進(jìn)行計(jì)算比較。 三、計(jì)算免抵退稅額 免抵退稅額＝出口貨物離岸價(jià)×外匯牌價(jià)×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵減額 　　免抵退稅額抵減額＝免稅購進(jìn)原料價(jià)格×出口貨物退稅率 　　免稅購進(jìn)原料包括從國內(nèi)購進(jìn)免稅原料和進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件。其中進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格公式為： 　　進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格＝貨物到岸價(jià)＋海關(guān)實(shí)征關(guān)稅和消費(fèi)稅 　　 　　四、確定應(yīng)退稅額和免抵稅額 　　若期末未抵扣稅額≤免抵退稅額，則當(dāng)期應(yīng)退稅額＝期末未抵扣稅額，當(dāng)期免抵稅額＝免抵退稅額－期末未抵扣稅額； 　　若期末未抵扣稅額≥免抵退稅額，則當(dāng)期應(yīng)退稅額＝免抵退稅額，當(dāng)期免抵稅額＝0。
2017-11-06 23:20:56
您好，填寫不含稅價(jià)。
2017-04-06 14:39:32
你好，，是不含稅價(jià)。
2018-07-09 14:05:15
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