老師，您好，事業(yè)單位的財(cái)政撥款收入、其他收入期末結(jié)轉(zhuǎn)到“本期盈余”，不過(guò)最后“本期盈余”沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到“累計(jì)盈余”，也沒(méi)提專(zhuān)用基金的情況下，那期末余額是應(yīng)該放在“本期盈余”嗎？因?yàn)樽詈鬀](méi)有生成“本期盈余”轉(zhuǎn)“累計(jì)盈余”的憑證。

蔣飛老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-01-12 08:49

你好！

對(duì)的，你的理解很對(duì)

花癡的畫(huà)筆追問(wèn)

2020-01-12 09:17

老師，是直接放在本期盈余的期末余額就行了嗎？謝謝老師

蔣飛老師解答

2020-01-12 09:34

最后需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借本期盈余
貸累計(jì)盈余

花癡的畫(huà)筆追問(wèn)

2020-01-12 10:11

是自己錄入憑證嗎？
摘要:結(jié)轉(zhuǎn)本期盈余
借:本期盈余
貸:累計(jì)盈余

蔣飛老師解答

2020-01-12 10:19

你好！

對(duì)的，年底做這筆分錄

花癡的畫(huà)筆追問(wèn)

2020-01-12 10:24

老師，就19年來(lái)說(shuō)，那1-11月的“本期盈余”期末余額是寫(xiě)在資產(chǎn)負(fù)債表“本期盈余”這個(gè)科目對(duì)吧？然后到12月份做結(jié)轉(zhuǎn)到“累計(jì)盈余”分錄時(shí)，12月資產(chǎn)負(fù)債表就寫(xiě)到“累計(jì)盈余”期末余額對(duì)吧？

蔣飛老師解答

2020-01-12 10:43

你好！

是的。

花癡的畫(huà)筆追問(wèn)

2020-01-12 10:53

好噠，謝謝老師

蔣飛老師解答

2020-01-12 10:55

不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。