咩咩 追問

2020-01-11 14:33

旅行社應(yīng)交稅費(fèi)不是18000-14400嗎    老師說還要再減去進(jìn)項(xiàng)稅額？進(jìn)項(xiàng)稅額是什么？

鄒老師 解答

2020-01-11 14:36

同學(xué)您好，不同問題請(qǐng)重新提問，謝謝。

咩咩 追問

2020-01-11 20:31

我們出售固定資產(chǎn)是申報(bào)了增值稅的，記入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的，要不和申報(bào)表上金額不相符，我們是一般納稅人，會(huì)計(jì)分錄和你上面給我說的一樣嗎？我沒懂，請(qǐng)指教下

咩咩 追問

2020-01-11 20:31

我們是物流行業(yè)，出售的是貨車

鄒老師 解答

2020-01-11 20:37

你好，固定資產(chǎn)處置是計(jì)入固定資產(chǎn)清理科目核算，而不是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的 
1固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理，借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊 ， 貸；固定資產(chǎn)
2取得清理收入，借；銀行存款 ，貸；固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 
3結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益，借；資產(chǎn)處置收益 ， 貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）

咩咩 追問

2020-01-11 21:18

那我之前按照主營(yíng)業(yè)務(wù)收入處理，還申報(bào)了增值稅，該咋辦呢

鄒老師 解答

2020-01-12 10:17

你好，本來就需要申報(bào)增值稅的，只是這個(gè)不是通過主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目核算，應(yīng)當(dāng)通過固定資產(chǎn)清理科目 核算
你需要把主營(yíng)業(yè)務(wù)收入調(diào)整到固定資產(chǎn)清理 科目核算
如果是當(dāng)年，這樣做調(diào)整分錄
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸；固定資產(chǎn)清理
如果跨年了就這樣做調(diào)整分錄
借；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸；固定資產(chǎn)清理

咩咩 追問

2020-01-12 10:35

那調(diào)了后主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和增值稅申報(bào)表上的數(shù)據(jù)不一致有影響不