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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-01-11 11:27

你好，因?yàn)殡p方都是一般納稅人，增值稅是可以抵扣的（計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）核算），所以不計(jì)入收回加工物資成本的

蘇蘇 追問(wèn)

2020-01-11 11:29

第一次生產(chǎn)增值稅可抵扣，第二次再次加工，只要是一般納稅人，不管幾次加工產(chǎn)生增值稅都可以抵扣。是這意思嗎？消費(fèi)稅第一次記入成本，后期就不計(jì)入成本了！

鄒老師 解答

2020-01-11 11:31

你好，如果雙方都是一般納稅人，那增值稅都是可以抵扣的

蘇蘇 追問(wèn)

2020-01-11 11:31

老師還有一個(gè)問(wèn)題，題目說(shuō)增值稅專用發(fā)票上注明的買價(jià)為300.增值稅額為39.這句話意思是300中有39塊錢是稅。我理解對(duì)嗎

蘇蘇 追問(wèn)

2020-01-11 11:32

如果在次加工的一方不是一般納稅人就不可以抵扣。是嗎

鄒老師 解答

2020-01-11 11:36

你好，買價(jià)為300.增值稅額為39，就是不含稅是300，增值稅39的意思
需要看加工一方給委托方開(kāi)具的什么發(fā)票，如果是小規(guī)模納稅人開(kāi)具的專用發(fā)票，也是可以抵扣的，只是抵扣的稅率不是13%而已
如果是小規(guī)模納稅人開(kāi)具的普通發(fā)票，那就不可以抵扣增值稅的

蘇蘇 追問(wèn)

2020-01-11 11:37

好的，老師謝謝！我懂了，

鄒老師 解答

2020-01-11 11:37

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

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你好，因?yàn)殡p方都是一般納稅人，增值稅是可以抵扣的（計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）核算），所以不計(jì)入收回加工物資成本的
2020-01-11 11:27:25
你好 收回后用于繼續(xù)加工應(yīng)稅消費(fèi)品的，消費(fèi)稅不計(jì)入成本，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交消費(fèi)稅 收回后用于生產(chǎn)非應(yīng)稅品，或用于銷售的，消費(fèi)稅計(jì)入成本
2019-11-22 20:32:24
不需要的，這個(gè)可以抵扣
2023-11-13 11:04:20
如果收回的物資繼續(xù)加工，消費(fèi)稅可抵扣，如果委托加工物資收回后出接出售，消費(fèi)稅不可抵扣，這說(shuō)明消費(fèi)稅只交一次，不重復(fù)交納。
2021-05-09 11:15:01
你好，回來(lái)繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品，消費(fèi)稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅的借方。
2020-05-03 20:38:48
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