飛啊飛啊飛啊飛 追問

2020-01-11 11:08

老師，沒看懂，確認(rèn)收入的分錄和開發(fā)票的分錄怎樣出呢？

安與逸老師 解答

2020-01-11 11:11

就是你第三個(gè)分錄，貸方的主營業(yè)務(wù)收入，要等于22815.53。倒擠出工程施工合同毛利等于661.53.

飛啊飛啊飛啊飛 追問

2020-01-11 13:43

老師，您好，主營業(yè)務(wù)收入不是合同金額23500？

安與逸老師 解答

2020-01-11 13:46

不是的，收入是不含稅的。

飛啊飛啊飛啊飛 追問

2020-01-11 13:59

老師，也就是說，主營業(yè)務(wù)收入是不含稅金額，這樣完工對(duì)沖數(shù)就對(duì)了確認(rèn)收入：借：主營業(yè)務(wù)成本  22154，工程施工--合同毛利661.53，貸：主營業(yè)務(wù)收入--22815.53。合同完工對(duì)沖時(shí)，借：工程結(jié)算--22815.53，貸：工程施工--合同成本---材料費(fèi)22154，合同毛利661.53，那老師工程結(jié)算=主營業(yè)務(wù)收入？

安與逸老師 解答

2020-01-11 14:02

是的，您的理解正確。

飛啊飛啊飛啊飛 追問

2020-01-11 14:11

老師，請(qǐng)問一下，一般納稅人，收到發(fā)票，還不認(rèn)證，分錄怎樣出呀？可以認(rèn)證了，這兩筆分錄是怎樣的？①采購入庫，借：原材料19605.31   應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額2548.69    貨：應(yīng)付賬款 ---22154。②可認(rèn)證了怎樣做呢？我第一步做對(duì)了嗎？

安與逸老師 解答

2020-01-11 14:37

第一步借:原材料
              應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
             貸:應(yīng)付賬款
第二部借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
            貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）