小悍馬 追問

2020-01-10 17:26

這樣不平呀

鄒老師 解答

2020-01-10 17:26

你好，預(yù)交的時候只需要這樣做分錄
如果你想應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅是平的，就需要做一筆計提分錄
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅

小悍馬 追問

2020-01-10 17:28

這是所有的分錄嗎

小悍馬 追問

2020-01-10 17:29

我這個不算預(yù)交，就是以前年度的，稅務(wù)局讓我們繳納，

鄒老師 解答

2020-01-10 17:29

你好，是的，是針對個人所得稅繳納，計提的分錄

小悍馬 追問

2020-01-10 17:29

建筑企業(yè)18-19年度繳納千分之五個稅

鄒老師 解答

2020-01-10 17:30

你好，不是建筑業(yè)外出經(jīng)營預(yù)交的個人所得稅？

小悍馬 追問

2020-01-10 17:33

不是

鄒老師 解答

2020-01-10 17:34

你好，補(bǔ)交稅款也是先需要做計提分錄，然后做扣繳分錄的

小悍馬 追問

2020-01-10 17:35

沒有備案全員全額的，在2019年12月前，小規(guī)模建筑企業(yè)要繳18-19兩年內(nèi)收入的千分之五

鄒老師 解答

2020-01-10 17:36

你好
計提，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅
繳納，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅，貸；銀行存款

小悍馬 追問

2020-01-10 17:36

我說的清楚嗎

鄒老師 解答

2020-01-10 17:37

你好，說清楚了
賬務(wù)處理是
計提，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅
繳納，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅，貸；銀行存款
（是針對這個回復(fù)有什么疑問？）

小悍馬 追問

2020-01-10 17:38

好的謝謝

鄒老師 解答

2020-01-10 17:39

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

小悍馬 追問

2020-01-10 17:41

應(yīng)付職工薪酬下是應(yīng)付工資，這個科目有影響嗎？還是需要另設(shè)置科目

鄒老師 解答

2020-01-10 17:42

你好，應(yīng)付職工薪酬科目下面是工資二級科目，應(yīng)付職工薪酬——工資