victoria 追問

2020-01-10 15:12

老師，我沒看明白，首先申請(qǐng)開具是開具跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告嗎？然后開票是在項(xiàng)目地代開票然后預(yù)交稅款，不管普票還是專票都得預(yù)交嗎？

軼塵老師 解答

2020-01-10 15:13

是的  你的理解均正確

victoria 追問

2020-01-10 15:17

具體預(yù)交幾個(gè)點(diǎn)的稅呢？

軼塵老師 解答

2020-01-10 15:17

企業(yè)所得稅：憑外管證，預(yù)征0.2%，沒有外管證的2%
增值稅：一般納稅人預(yù)征2%，小規(guī)模預(yù)征3%
個(gè)稅：預(yù)征0.8%-1%不等

victoria 追問

2020-01-10 15:28

老師說的外管證就是跨區(qū)域涉稅報(bào)告書嗎？我是小規(guī)模納稅人，如果預(yù)交了開的普票，季度沒有超過30萬的話是不是還得找稅局退稅？

軼塵老師 解答

2020-01-10 16:54

不到30萬金額的 直接再預(yù)繳的時(shí)候免稅

victoria 追問

2020-01-10 16:56

可是開票有可能是在季初，不確定哪一個(gè)季度會(huì)不會(huì)超過30萬呢

軼塵老師 解答

2020-01-10 16:59

按照一個(gè)季度的累計(jì)數(shù)字

victoria 追問

2020-01-10 17:55

可是在項(xiàng)目所在地代開的時(shí)候不就先預(yù)交了嘛，還等你到一個(gè)季度？

軼塵老師 解答

2020-01-10 17:56

預(yù)交的時(shí)候，按著開票金額來算是不是滿足免稅條件。