?? 追問

2020-01-11 10:48

就繳納時分錄預計負債的金額填計提時候的金額嗎？怎么做那個正確金額呀？??

樸老師 解答

2020-01-11 10:52

你把預計負債直接沖了，然后按照收到的發(fā)票來做，沒有發(fā)票就掛往來

?? 追問

2020-01-11 10:59

是先把預計負債與銷售費用對沖，再按照發(fā)票把費用計入銷售費用嗎?

樸老師 解答

2020-01-11 11:00

對，就是你之前的預計負債的分錄沖了

?? 追問

2020-01-11 11:04

那老師呀，我們計提的所得稅費用和在申報所得稅時出來的所得稅金額不一致，是什么問題??？

樸老師 解答

2020-01-11 11:05

多計提的直接沖銷就可以了

?? 追問

2020-01-11 11:10

好的，那老師我還想問一下，目前最新計提個人社保的分錄是借:2211 貸:2241嗎？

樸老師 解答

2020-01-11 11:11

啥意思？沒看懂你說的

?? 追問

2020-01-11 11:14

就是現(xiàn)在計提個人社保的分錄是借:應付職工薪酬 貸:其他應付款 嗎？

樸老師 解答

2020-01-11 11:18

1. 計提工資

借：ｘｘ費用（管理/銷售等）

  貸：應付職工薪酬——工資

2. 計提社保（企業(yè)部分）

借：ｘｘ費用（管理/銷售等）

  貸：應付職工薪酬——社保

3. 次月發(fā)放工資時

借：應付職工薪酬——工資

  貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）

    應交稅費——應交個人所得稅

    庫存現(xiàn)金／銀行存款

4. 上交杜保

借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）

  貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

5. 上交個人所得稅

借：應交稅費——應交個人所得稅

  貸：銀行存款