琴兒 追問

2020-01-10 10:14

那只能作為費(fèi)用了嗎？金額比較大，有將近50萬，年收入大概在500萬，

明燁老師 解答

2020-01-10 10:15

您好：
您這邊是真實(shí)購入了50萬的茶葉嗎？

琴兒 追問

2020-01-10 10:42

不是的，是對(duì)方在我們公司做廣告，廣告款抵的茶葉

明燁老師 解答

2020-01-10 11:03

您好：
是不是，您這邊應(yīng)收對(duì)方廣告款，對(duì)方用茶葉來抵賬這種情況？

琴兒 追問

2020-01-10 11:04

是的，我們也拿了茶葉

明燁老師 解答

2020-01-10 11:08

您好：
您這屬于抵賬操作
茶葉屬于對(duì)方給您的貨款
因收到的茶葉與您企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)無關(guān)，所以進(jìn)項(xiàng)稅不可以抵扣。
正常的抵賬是可以入賬的。

琴兒 追問

2020-01-10 11:11

他給我開了茶葉發(fā)票要怎樣做賬

明燁老師 解答

2020-01-10 11:14

您好：
您按照茶葉的價(jià)稅合計(jì)金額沖減您企業(yè)的應(yīng)收即可。
茶葉進(jìn)行入庫操作。
借：庫存商品（價(jià)稅合計(jì)）
貸：應(yīng)收賬款

琴兒 追問

2020-01-10 11:16

因?yàn)檫@個(gè)業(yè)務(wù)年度夸的比較大，現(xiàn)在開來的茶葉票，老會(huì)計(jì)說做營業(yè)費(fèi)用，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，她說進(jìn)項(xiàng)先抵了再說

明燁老師 解答

2020-01-10 11:25

您好：
這種說法是錯(cuò)誤。
像我上面所說，茶葉本身與您家經(jīng)營無關(guān)，所以進(jìn)項(xiàng)稅一定不能抵扣。
作為營業(yè)費(fèi)用也不合適，也是因?yàn)槟髽I(yè)經(jīng)營活動(dòng)并不會(huì)使用茶葉，所以計(jì)入費(fèi)用是不合適的。
建議您先計(jì)入庫存商品，按照以后領(lǐng)用用途再進(jìn)行相應(yīng)處理。