小微企業(yè)超過100萬，為150萬，所得稅全額按10%交。還是100萬是5%，那50萬10%

江老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-01-09 14:53

100萬是交5%，那50萬按照10%稅率交，全部按150萬元的25%的稅率計(jì)提，再減免稅，最后得到需要交的稅是：10萬元

歲禾追問

2020-01-09 15:06

減免那5萬，怎么做賬，會(huì)計(jì)分錄是什么

江老師解答

2020-01-09 15:07

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅50000
貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)50000

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@樸老師，我知道了，等于是退271.05就行了是吧問

你好請(qǐng)把資料完整發(fā)一下看看答
老師租借辦公室沒有發(fā)票匯繳時(shí)調(diào)增問

同學(xué)，你好沒有發(fā)票，匯算時(shí)調(diào)整答
公司股東可以借錢給公司運(yùn)營(yíng)吧問

那個(gè)是可以的，沒問題的哈答
單位有一輛公務(wù)車拍賣出售，假設(shè)賣了1萬元，不開發(fā)票問

增值稅計(jì)算：未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的固定資產(chǎn)出售，按簡(jiǎn)易計(jì)稅（3% 減按 2%），增值稅 = 10000÷(1%2B3%)×2%≈196.08 元。清理余額計(jì)算：固定資產(chǎn)清理借方 6000 元（第一步），貸方 9803.92 元（第二步），余額 = 9803.92 - 6000 = 3083.92 元（凈收益）。最后一筆分錄錯(cuò)，應(yīng)是借：固定資產(chǎn)清理 3083.92 貸：資產(chǎn)處置損益 3083.92（因是主動(dòng)處置，用 “資產(chǎn)處置損益”，且金額為 3083.92 ）。答
老師你好，我想問下年度所得稅匯算調(diào)增需要做分錄問

年度所得稅匯算調(diào)增，不需要做分錄答

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