o(*￣▽￣*)o 追問

2020-01-09 12:09

老師，想問下，12月最后一個月的分錄是不是只要做結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤這個分錄就可以了？是不是除了平時的那些分錄之外，再做多一個結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的分錄就可以了？

meizi老師 解答

2020-01-09 12:13

你好結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 還需要計提法定盈余公積  計提分紅等

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-01-10 09:50

我們是小公司，年末最后一個月我只結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，不計提法定盈余公積這些可以嗎？

meizi老師 解答

2020-01-10 09:54

你好 你有利潤就必須要按照公司法來計提法定盈余公交的

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-01-10 10:06

老師，能麻煩你將年末12月結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤和計提盈余公積完整的分錄寫出來嗎？

meizi老師 解答

2020-01-10 10:12

你好  1、如余額在貸方,則借本年利潤,貸利潤分配-未分配利潤.

2、如余額在借方(虧損),則借利潤分配-未分配利潤,貸本年利潤.   
 1.提取法定盈余公積時：

借：利潤分配——提取法定盈余公積

  貸：盈余公積——法定盈余公積

2.結(jié)轉(zhuǎn)時：

借：利潤分配——未分配利潤

  貸：利潤分配——提取法定盈余公積

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-01-10 10:13

提取法定盈余公積按什么比例計提啊，是以什么為依據(jù)計提？

meizi老師 解答

2020-01-10 10:20

你好  按凈利潤的10%提取