美好的小刺猬 追問

2020-01-09 12:32

那么在今年1月份購入空調(diào)一臺60000元，做固定資產(chǎn)分錄是  借   固定資產(chǎn)    60000   貸    銀行存款   60000       對吧？那么在幾月份計提折舊？計提折舊后分錄又怎樣做？

陳詩晗老師 解答

2020-01-09 12:35

2月折舊，借單位管理費用貸固定資產(chǎn)累計折舊。

美好的小刺猬 追問

2020-01-09 12:38

單位管理費用是否等同于我原來用的科目 —— 經(jīng)費支出

陳詩晗老師 解答

2020-01-09 13:07

是的，這兩個科目核算范圍是一致的，只是現(xiàn)在新的準則把這個科目名稱給他變了。

美好的小刺猬 追問

2020-01-09 13:12

如果我還用經(jīng)費支出這個科目的話，它應該還得有個明細科目，是什么啊

陳詩晗老師 解答

2020-01-09 14:22

管理費用明細科目是折舊費用。

美好的小刺猬 追問

2020-01-09 15:46

我們需要在2019年補提以前年度的折舊（截止到2018年12月31日），是不是應該記在2019年1月份的帳上？那么1月份也會接著計提原來還沒有提完的折舊，是不是做會計分錄借    管理費用  貸    固定資產(chǎn)累計折舊？

陳詩晗老師 解答

2020-01-09 15:58

現(xiàn)在折舊的分錄是這個樣子，需要補貼之前的折舊。