依然悠揚 追問

2020-01-09 10:27

因為我想這次把進銷項都結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里去，那末交和已交的差額怎么處理呢？（因為之前會計不計提稅費，交稅用已交稅金科目）這個科目我也想清掉，明年不用這個科目，按正常每月結(jié)轉(zhuǎn)，分錄怎么做？

江老師 解答

2020-01-09 10:31

未交與已交，全部在”應(yīng)交稅費——未交增值稅“科目中進行賬務(wù)處理。
一、結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
1、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
2、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
三、交稅時
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

依然悠揚 追問

2020-01-09 17:00

老師賬上未交增值稅與實際應(yīng)交的少了一千多元，這個從18年延續(xù)下來的，這個怎么做平啊？

江老師 解答

2020-01-09 17:25

這個需要看18年的賬，知道具體的原因再調(diào)賬處理。不能隨便調(diào)“應(yīng)交稅費”科目