西瓜籽 追問

2020-01-08 20:47

但是小規(guī)模的進項稅率不是計入成本嗎？意思視同銷售也要把含稅的轉(zhuǎn)化成不含稅再*稅率？

吳少琴老師 解答

2020-01-08 20:48

比如你買進來是100，你平時賣120，你就需要按照你的售價120算銷項 120/1.03*0.03

西瓜籽 追問

2020-01-08 20:55

那如果贈送客戶的，買進來是100（含稅），出去也是100，即稅金=100/1.03*0.03，是這樣嗎？

吳少琴老師 解答

2020-01-08 20:58

你平時賣就是賣100嗎？那可以是100/1.03*0.03

西瓜籽 追問

2020-01-08 21:01

不是公司產(chǎn)品，是買進來的禮品送給客戶的(例送一臺早餐機)，那視同銷售就是按不含稅的成本金額來算，是這樣吧？

吳少琴老師 解答

2020-01-08 21:04

你售價和進價一下就是直接除以1.03*0.03算

西瓜籽 追問

2020-01-08 21:10

好的，明白了，謝謝老師！

吳少琴老師 解答

2020-01-08 21:14

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