?白貓哥 追問

2020-01-08 18:40

那主營業(yè)務(wù)收入呢？

蔣飛老師 解答

2020-01-08 18:44

借：應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：以前年度損益調(diào)整（主營業(yè)務(wù)收入）

蔣飛老師 解答

2020-01-08 18:45

跨年了，用以前年度損益調(diào)整代替了

?白貓哥 追問

2020-01-08 18:47

小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有這個科目，該怎么處理

蔣飛老師 解答

2020-01-08 18:54

借：應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：利潤分配…未分配利潤

?白貓哥 追問

2020-01-08 18:58

這樣是不是就影響利潤呢？我這2萬是不是要補(bǔ)交企業(yè)所得稅呢？

蔣飛老師 解答

2020-01-08 19:21

不影響現(xiàn)在的利潤的
需要計算企業(yè)所得稅的
借：利潤分配…未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交企業(yè)所得稅