本期認證的待抵扣的進項發(fā)票如何作賬務(wù)處理，后期抵扣后的賬務(wù)處理

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-01-08 17:12

您好
一樣的計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額在主表留底就好了

飛翔的秋秋追問

2020-01-08 17:31

能回復(fù)的詳細點嗎？認證的時候怎么做，抵扣的時候怎么做的

bamboo老師解答

2020-01-08 17:32

認證的時候跟正常抵扣的發(fā)票一樣操作填寫附表一然后計入主表進項稅額
當(dāng)期進項稅額大于銷項稅額的話就在主表自動留底后期需要交納增值稅的時候主表自動抵減銷項稅額不需要特別處理

飛翔的秋秋追問

2020-01-08 18:12

我不是我問的怎么填申報表，我是問賬務(wù)處理，不需要做憑證嗎

飛翔的秋秋追問

2020-01-08 18:14

比如說當(dāng)期認證的進項票，是不是應(yīng)該借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額貸：應(yīng)交稅費-待認證進項稅額當(dāng)月如果開的有銷項，抵扣之后怎么做

bamboo老師解答

2020-01-08 18:16

賬務(wù)處理都計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額然后月末時候結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅