糯米團(tuán)子 追問(wèn)

2020-01-08 14:54

增值稅是免得，在稅務(wù)局代開(kāi)的專票是預(yù)交的

月月老師 解答

2020-01-08 14:56

你好，如果普票部分沒(méi)有，附加稅零申報(bào)就可以的。

糯米團(tuán)子 追問(wèn)

2020-01-08 14:56

像這種情況季度末需要申報(bào)附加稅嗎？

月月老師 解答

2020-01-08 14:57

你好，是需要申報(bào)附加稅的，零申報(bào)就可以。

糯米團(tuán)子 追問(wèn)

2020-01-08 15:02

增值稅是減免的，但在稅務(wù)局有代開(kāi)的專票，是預(yù)交的

月月老師 解答

2020-01-08 15:03

你好，沒(méi)問(wèn)題的，專票是不減免增值稅的。
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金—增值稅
借：應(yīng)交稅金—增值稅
應(yīng)交稅金—城建稅等
貸：銀行存款
月末計(jì)提附加稅
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅金—城建稅等。

糯米團(tuán)子 追問(wèn)

2020-01-08 15:04

那就是代開(kāi)的專票那一部分不用申報(bào)附附加稅？

月月老師 解答

2020-01-08 15:04

你好，是不需要申報(bào)的，因?yàn)橐呀?jīng)繳納過(guò)了。

糯米團(tuán)子 追問(wèn)

2020-01-08 15:05

主稅我申報(bào)完了，只是有代開(kāi)的專票不知道附加稅怎么申報(bào)了

月月老師 解答

2020-01-08 15:05

你好，申報(bào)附加稅的計(jì)稅依據(jù)是本次需要交納的增值稅，如果減免，附加稅零申報(bào)及可以。

糯米團(tuán)子 追問(wèn)

2020-01-08 15:07

那就是報(bào)附l加稅時(shí)不用管代開(kāi)的專票

糯米團(tuán)子 追問(wèn)

2020-01-08 15:08

直接零申報(bào)就可以

月月老師 解答

2020-01-08 15:18

你好，是這樣處理的。