英俊的熱狗 追問

2020-01-08 14:38

老師，那我上個(gè)月把維修費(fèi)進(jìn)到管理費(fèi)用科目了，那就是做錯(cuò)了，我可以這個(gè)月把做錯(cuò)的那筆分錄全部沖紅，然后再重做一次嗎？做成 借：其他業(yè)務(wù)成本  貸：銀行存款   
然后取得收入時(shí) 借：銀行存款   貸：其他業(yè)務(wù)收入
最后月末再把成本和收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中，這個(gè)思路以及分錄對嗎老師

立紅老師 解答

2020-01-08 14:43

你好，是的，您的思路是對的。

英俊的熱狗 追問

2020-01-08 14:47

老師還得麻煩您問一下，那在這個(gè)項(xiàng)目中還發(fā)生了商標(biāo)的噴涂費(fèi)、檢修費(fèi)、以及我方員工為了維修設(shè)備發(fā)生的差旅費(fèi)和餐費(fèi)應(yīng)該進(jìn)什么科目呢？也能歸為其他業(yè)務(wù)成本嗎

立紅老師 解答

2020-01-08 14:54

你好，是的，都是計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本，

英俊的熱狗 追問

2020-01-08 15:17

老師還有一個(gè)問題，我們企業(yè)2019年12月從上游購買了環(huán)保藥劑100桶，經(jīng)過輕微的加工，我們將其中部分藥劑在同一個(gè)月內(nèi)賣給了下游企業(yè)，并且確定了收入，雖然按理說當(dāng)月由于確定收入當(dāng)月就要結(jié)轉(zhuǎn)成本，但是由于換算單位復(fù)雜，且2020年下游單位已經(jīng)確定要另外所有剩下的藥劑了，那么我們可不可以在2020年1月再把所有的100桶藥劑進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)呢？這樣做對不對呢？這樣做會(huì)不會(huì)影響19年所得稅匯清繳中的成本呢

立紅老師 解答

2020-01-08 15:29

你好，這會(huì)影響您19年的成本。您在19年確認(rèn)了收入，需要對應(yīng)的確認(rèn)成本的。

英俊的熱狗 追問

2020-01-08 15:41

老師  我們購買了一批原材料，然后利用這些原材料進(jìn)行加工最后銷售確定了收入，此時(shí)這些原材料結(jié)轉(zhuǎn)為主營業(yè)務(wù)成本，那購買原材料產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅要不要也跟著進(jìn)入主營業(yè)務(wù)成本中呢？

立紅老師 解答

2020-01-08 15:50

你好，不需要的，購料的進(jìn)項(xiàng)稅是計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的。

英俊的熱狗 追問

2020-01-08 16:53

您好老師，年底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，除了將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配—未分配利潤中，還有別的科目需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎？如：實(shí)收資本科目可以有余額嗎？也要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配—未分配利潤中嗎？

立紅老師 解答

2020-01-08 17:31

你好，實(shí)收資本不能轉(zhuǎn)的，只是將損益類科目轉(zhuǎn)本年利潤，在將本年利潤轉(zhuǎn)利潤分配