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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-04-20 17:30

請(qǐng)問營(yíng)改增后,以前跟銀行簽的第三方協(xié)議還有效嗎?還是要重新去銀行簽協(xié)議?

ala 追問

2016-04-21 09:39

老師,一般納稅人的旅行社若只選開普通發(fā)票是按營(yíng)業(yè)差額(收入減成本)交稅,不能抵扣專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)。若選普通發(fā)票和專用發(fā)票,就要按營(yíng)業(yè)收入全額交稅,可抵扣專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)。可旅行社很難取得專用發(fā)票。是這樣理解的嗎?

鄒老師 解答

2016-04-20 16:49

按你的描述應(yīng)當(dāng)是的         
需要去國(guó)稅大廳申報(bào)

鄒老師 解答

2016-04-20 17:33

有效的 
只是征收的稅種發(fā)生了變化而已

鄒老師 解答

2016-04-21 17:41

不管開具什么發(fā)票,取得進(jìn)項(xiàng)就可以抵扣,沒有就按全額繳納增值稅

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你好,是的
2017-01-10 18:09:21
同學(xué) 你好 金稅盤技術(shù)服務(wù)費(fèi)280元 可以全額抵扣
2018-12-06 12:38:12
你好,金稅盤的技術(shù)服務(wù)費(fèi)可以全額抵扣增值稅
2020-07-06 16:03:05
一、 購(gòu)買時(shí)稅控系統(tǒng)時(shí)的會(huì)計(jì)處理,即先按含稅金額,費(fèi)用正常計(jì)入費(fèi)用或相關(guān)的資產(chǎn)科目 明確了按價(jià)稅合計(jì)直接抵減應(yīng)納增值稅額,且其進(jìn)項(xiàng)稅不得再進(jìn)行抵扣,則納稅人(不用區(qū)分一般納稅人還是小規(guī)模納稅人)的會(huì)計(jì)處理為: 借:固定資產(chǎn)(或管理費(fèi)用) 貸:銀行存款(或現(xiàn)金) 二、技術(shù)維護(hù)費(fèi)的會(huì)計(jì)處理 支付時(shí),仍應(yīng)按原來的會(huì)計(jì)處理進(jìn)行核算: 借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款(或現(xiàn)金) 三、月底的會(huì)計(jì)處理 由于是直接抵減的增值稅應(yīng)納稅額(含簡(jiǎn)易征收辦法的應(yīng)納稅額),故該部分抵減的稅額視同于已經(jīng)繳納的稅額,則會(huì)計(jì)分錄為: 借:應(yīng)增稅金--未交增值稅 或者 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅款 貸:營(yíng)業(yè)外收入
2020-10-26 10:54:00
不用直接扣
2017-03-13 10:35:27
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