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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

李老師2

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA

2020-10-26 10:54

一、 購(gòu)買時(shí)稅控系統(tǒng)時(shí)的會(huì)計(jì)處理，即先按含稅金額，費(fèi)用正常計(jì)入費(fèi)用或相關(guān)的資產(chǎn)科目 
明確了按價(jià)稅合計(jì)直接抵減應(yīng)納增值稅額，且其進(jìn)項(xiàng)稅不得再進(jìn)行抵扣，則納稅人(不用區(qū)分一般納稅人還是小規(guī)模納稅人)的會(huì)計(jì)處理為： 
借：固定資產(chǎn)(或管理費(fèi)用) 
貸：銀行存款(或現(xiàn)金) 
二、技術(shù)維護(hù)費(fèi)的會(huì)計(jì)處理 
支付時(shí)，仍應(yīng)按原來(lái)的會(huì)計(jì)處理進(jìn)行核算： 
借：管理費(fèi)用 
貸：銀行存款(或現(xiàn)金) 
三、月底的會(huì)計(jì)處理 
由于是直接抵減的增值稅應(yīng)納稅額(含簡(jiǎn)易征收辦法的應(yīng)納稅額)，故該部分抵減的稅額視同于已經(jīng)繳納的稅額，則會(huì)計(jì)分錄為： 
借：應(yīng)增稅金--未交增值稅 或者 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅款 
貸：營(yíng)業(yè)外收入

李老師2 解答

2020-10-26 11:54

50%+100-10%*10/10%，問(wèn)候+解答內(nèi)容+簡(jiǎn)單原因分析，以便學(xué)員更好理解，獲取更多好評(píng)！

呼啦圈 追問(wèn)

2020-10-26 14:36

可口可樂(lè)了看看

李老師2 解答

2020-10-26 15:26

100-10%*10/10%，問(wèn)候+解答內(nèi) 
以便學(xué)員更好理解，獲取更多好評(píng)！ 
2020-10-26 11:54:21

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