咘咘 追問(wèn)

2020-01-07 12:56

增值稅轉(zhuǎn)出專(zhuān)票普票合計(jì)金額轉(zhuǎn)出？

玲老師 解答

2020-01-07 13:02

沒(méi)看明白你的提問(wèn)，再補(bǔ)充一下增值稅轉(zhuǎn)出是什么意思？

咘咘 追問(wèn)

2020-01-07 13:07

我這小規(guī)模每個(gè)月要做一筆借應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，稅額是按照當(dāng)月開(kāi)出的專(zhuān)普票稅額，這樣對(duì)吧？

玲老師 解答

2020-01-07 13:13

你這樣做是不對(duì)的，小規(guī)模只到二級(jí)科目應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅

玲老師 解答

2020-01-07 13:13

交稅款時(shí)做分錄借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸銀行存款。

玲老師 解答

2020-01-07 13:13

開(kāi)發(fā)票時(shí)借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅

咘咘 追問(wèn)

2020-01-07 13:16

這筆分錄不對(duì)？

玲老師 解答

2020-01-07 13:21

分錄不對(duì)，小規(guī)模納稅人不用做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，也不用三級(jí)科目

咘咘 追問(wèn)

2020-01-07 13:25

不用結(jié)轉(zhuǎn)，那怎么做？

玲老師 解答

2020-01-07 13:29

上面開(kāi)發(fā)票的分錄給你寫(xiě)了，交增值稅稅的分錄也給你寫(xiě)了，你看一下，

咘咘 追問(wèn)

2020-01-07 13:31

之前都是按這個(gè)做的，開(kāi)發(fā)票借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額，

玲老師 解答

2020-01-07 13:34

應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

咘咘 追問(wèn)

2020-01-07 13:35

現(xiàn)在也不好改動(dòng)，我就按我現(xiàn)在這樣做可以？明年再按老師說(shuō)的那個(gè)做？

玲老師 解答

2020-01-07 13:35

如果你前面的不想改，你就以后按照正確的分錄做

咘咘 追問(wèn)

2020-01-07 13:39

現(xiàn)在12月底了，我就按我的這樣做，季度銷(xiāo)售額跟電子稅務(wù)局報(bào)表金額一致，本期應(yīng)補(bǔ)稅額我的要少一分，只能賬上調(diào)整這一分錢(qián)？12月代開(kāi)專(zhuān)票當(dāng)時(shí)填錯(cuò)了金額，當(dāng)時(shí)也作廢那筆發(fā)票，多交了一筆稅，那這個(gè)稅只有去退稅時(shí)再做憑證，現(xiàn)在不用管？

玲老師 解答

2020-01-07 13:41

是的，12月份你正常做帳，一月份去開(kāi)紅字發(fā)票時(shí)，如果后面不開(kāi)正確的發(fā)票，多交的稅款可以申請(qǐng)退稅

玲老師 解答

2020-01-07 13:41

為了方便其他同學(xué)查詢同類(lèi)的問(wèn)題，不同的問(wèn)題，請(qǐng)您重新發(fā)起提問(wèn)，老師在接手回復(fù)你這個(gè)問(wèn)題

咘咘 追問(wèn)

2020-01-07 13:43

退稅時(shí)再?zèng)_回這筆交稅的憑證？

玲老師 解答

2020-01-07 13:53

是的 退稅時(shí)沖回多交的分錄

咘咘 追問(wèn)

2020-01-07 15:04

減免的附加稅也是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？

玲老師 解答

2020-01-07 15:05

是的，計(jì)營(yíng)業(yè)外收入科目