支付供貨商原料款11.3萬元，原材料已入庫，收到增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明價款10萬元，增值稅1.3萬元，本月未認證該發(fā)票的會計分錄

答： 借，原材料10，應交稅費待抵扣稅額1.3貸銀行存款11.3。

老師，您好，我這邊有賬增值稅專用發(fā)票是供貨商8月26日開出來的，但是9月才送到我手里，現(xiàn)在發(fā)票已經(jīng)認證了，怎樣入賬，寫會計分錄呢，謝謝

答： 借；原材料等科目 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸；應付賬款等科目

一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

你好老師，13%的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票對于供貨商來說繳的稅是一樣的、為什么有的供貨商提供的是13%增值稅普通發(fā)票，而不能提供13%增值稅專票呢？

答： 既然提供13%的發(fā)票，說明供應商是一般納稅人。對一般納稅人來說，增值稅專用發(fā)票與普通發(fā)票在稅款上沒有任何區(qū)別。正常情況下，不存在不能提供專用發(fā)票的情況，建議索取專用發(fā)票。