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送心意

莊老師

職稱高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2020-01-06 11:46

勞務(wù)公司主要賬務(wù)處理:
1、收到勞務(wù)費(fèi),開(kāi)具發(fā)票
借:銀行存款
       貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2、計(jì)提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
       貸:應(yīng)付職工薪酬—工資
              其他應(yīng)付款—社保           (企業(yè)交納部分)
              其他應(yīng)付款—住房公積金(企業(yè)交納部分)
3、支付派遣人員的工資
借:應(yīng)付職工薪酬—工資
       貸:庫(kù)存現(xiàn)金
              其他應(yīng)付款—社保 等        (個(gè)人承擔(dān)的社保和公積金)
              應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅    (可以扣減3500和個(gè)人社保)
4、繳納社保和公積金
借:其他應(yīng)付款—社保
       其他應(yīng)付款—住房公積金
       貸:銀行存款
5、計(jì)提營(yíng)業(yè)稅和附加稅費(fèi)
借:營(yíng)業(yè)稅金及附加
       貸:應(yīng)交稅費(fèi)—營(yíng)業(yè)稅
              應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅
              應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加
營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅基數(shù)為從用工單位收取的全部款項(xiàng)減除轉(zhuǎn)付給勞動(dòng)力的工資和社保后的余額。
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的差額是勞務(wù)公司收取的管理費(fèi)。
6、支付勞務(wù)公司人員的工資和費(fèi)用等
借:管理費(fèi)用—工資/ 辦公費(fèi) 等
       貸:應(yīng)付職工薪酬—工資 或 庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款
7、期末結(jié)轉(zhuǎn)
借:本年利潤(rùn)
       貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
              管理費(fèi)用
              營(yíng)業(yè)稅金及附加
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
       貸:本年利潤(rùn)

雷亞平 追問(wèn)

2020-01-06 11:52

小規(guī)模每個(gè)季度不超過(guò)30萬(wàn)時(shí),怎么報(bào)稅

莊老師 解答

2020-01-06 13:22

你好,小規(guī)模每個(gè)季度不超過(guò)30萬(wàn)免征增值稅和附加稅,

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小規(guī)模納稅人勞務(wù)派遣選擇簡(jiǎn)易征稅按照3個(gè)點(diǎn)全額繳納增值稅。如果選擇差額征收按照5個(gè)差額繳納增值稅
2020-01-06 12:12:11
勞務(wù)公司主要賬務(wù)處理: 1、收到勞務(wù)費(fèi),開(kāi)具發(fā)票 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2、計(jì)提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬—工資 其他應(yīng)付款—社保 (企業(yè)交納部分) 其他應(yīng)付款—住房公積金(企業(yè)交納部分) 3、支付派遣人員的工資 借:應(yīng)付職工薪酬—工資 貸:庫(kù)存現(xiàn)金 其他應(yīng)付款—社保 等 (個(gè)人承擔(dān)的社保和公積金) 應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅 (可以扣減3500和個(gè)人社保) 4、繳納社保和公積金 借:其他應(yīng)付款—社保 其他應(yīng)付款—住房公積金 貸:銀行存款 5、計(jì)提營(yíng)業(yè)稅和附加稅費(fèi) 借:營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—營(yíng)業(yè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加 營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅基數(shù)為從用工單位收取的全部款項(xiàng)減除轉(zhuǎn)付給勞動(dòng)力的工資和社保后的余額。 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的差額是勞務(wù)公司收取的管理費(fèi)。 6、支付勞務(wù)公司人員的工資和費(fèi)用等 借:管理費(fèi)用—工資/ 辦公費(fèi) 等 貸:應(yīng)付職工薪酬—工資 或 庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 7、期末結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤(rùn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 營(yíng)業(yè)稅金及附加 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤(rùn)
2020-01-06 11:46:25
小規(guī)模勞務(wù)公司賬務(wù)處理,是指對(duì)勞務(wù)公司的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)報(bào)告等進(jìn)行有效的管理。其中,應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行有效的管理,如,審計(jì)、編制財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)稅等。此外,應(yīng)進(jìn)行有效的稅收管理,以確保符合當(dāng)?shù)囟愂辗ㄒ?guī),并采取有效的投資策略,以避免未來(lái)可能的稅收風(fēng)險(xiǎn)。例如,一家小規(guī)模勞務(wù)公司,需要定期進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì),以確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和及時(shí)性;同時(shí),應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表,以及按時(shí)繳納稅款,以避免被當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)罰款。
2023-02-22 09:26:36
這個(gè)勞務(wù)派遣公司的賬務(wù)處理他沒(méi)有區(qū)別,只是客戶說(shuō)你是小規(guī)模納稅人的話,就要看你是按照小規(guī)模正常的繳納那個(gè)增值稅嗎,還是享受差額計(jì)稅,它就是這里的差異。
2021-12-07 16:48:51
你好,這個(gè)是什么錢的
2020-01-16 10:31:42
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