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送心意

玲老師

職稱會計師

2020-01-06 10:50

完整分錄 
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

會計 追問

2020-01-06 12:43

那么我計提社保費的時候就應該  
借 管理費用---社保費 
貸 應付職工薪酬----應付社會保險費是吧

玲老師 解答

2020-01-06 12:52

你好 是這樣的分錄

會計 追問

2020-01-06 13:42

我是這樣記的 借 管理費用---社保費 
                      貸 應付職工薪酬----應付職工工資     這樣記可以嗎?有什么影響?

玲老師 解答

2020-01-06 13:52

明細科目要一樣才對

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相關問題討論
您好,您這樣改也是可以的
2020-07-08 17:07:51
一般是 借:制造費用 銷售費用 管理費用 其他應收款-個人(個人負擔社保部分)貸:應付職工薪酬
2015-09-16 12:02:21
也就是說,你之前計提的這個金額給他計提少了,那么你現在把這個差額給他補計提起來??缒炅?,你這個費用類的科目,通過以前年度損益調整來進行替換。
2020-01-21 13:19:39
這樣做對嗎?
2016-01-13 13:02:08
是的,企業(yè)部分的是這樣做分錄的
2020-04-16 14:43:26
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