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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

方亮老師

職稱： 稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2020-01-06 08:35

1、沒有發(fā)生業(yè)務(wù)不現(xiàn)實(shí)，例如您是單位的會(huì)計(jì)人員應(yīng)該有您的工資，注冊(cè)公司會(huì)發(fā)生注冊(cè)費(fèi)用。財(cái)務(wù)報(bào)表需要根據(jù)單位的賬簿記錄填寫：
利潤(rùn)表：
營(yíng)業(yè)收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入
營(yíng)業(yè)成本=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用
利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出
凈利潤(rùn) =利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用
資產(chǎn)負(fù)債表：
（1）貨幣資金=（庫(kù)存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金）總賬余額
（2）應(yīng)收賬款= “應(yīng)收賬款”明細(xì)賬借方余額+“預(yù)收賬款”明細(xì)賬借方余額-“壞賬準(zhǔn)備”余額
（3）預(yù)收款項(xiàng)= “預(yù)收賬款”明細(xì)賬貸方余額+“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬貸方余額
（4）應(yīng)付賬款=“應(yīng)付賬款”明細(xì)賬貸方余額+“預(yù)付賬款”明細(xì)賬貸方余額
（5）預(yù)付賬款= “預(yù)付賬款”明細(xì)賬借方余額+“應(yīng)付賬款”明細(xì)賬借方余額
（6）存貨=“在途物資/原材料/低值易耗品/包裝物/分期收款發(fā)出商品/委托加工物資/委托代銷商品/生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/半成品/庫(kù)存商品”總賬余額-“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”總賬余額
（7）固定資產(chǎn)=“固定資產(chǎn)”總賬余額-“累計(jì)折舊”總賬余額-“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”總賬余額
（8）無(wú)形資產(chǎn)=“無(wú)形資產(chǎn)”總賬余額-“累計(jì)攤銷”總賬余額-“無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”總賬余額
（9）長(zhǎng)期股權(quán)投資=“長(zhǎng)期股權(quán)投資”總賬余額-“長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備”總賬余額
（10）長(zhǎng)期借款=“長(zhǎng)期借款”總賬余額—明細(xì)賬中1年內(nèi)到期的“長(zhǎng)期借款”
（11）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用=“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”總賬余額—明細(xì)賬中1年內(nèi)“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”
（12）未分配利潤(rùn)=（本年利潤(rùn)+利潤(rùn)分配）總賬余額
2、您哪張申報(bào)表不會(huì)填寫？

涵予 追問

2020-01-06 08:39

沒有銷售收入，利潤(rùn)表怎么寫？

方亮老師 解答

2020-01-06 08:40

利潤(rùn)里面包括收入項(xiàng)目和費(fèi)用項(xiàng)目，沒有收入填寫費(fèi)用項(xiàng)目即可，例如填寫管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等。

涵予 追問

2020-01-06 08:43

利潤(rùn)總額就是負(fù)的？資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)怎么寫？增值稅零申報(bào)嗎？

方亮老師 解答

2020-01-06 08:46

1、如果沒有收入，利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)。
2、資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)填寫利潤(rùn)總額即可，以負(fù)數(shù)表示。
3、增值稅零申報(bào)。

涵予 追問

2020-01-06 08:47

企業(yè)所得稅怎么申報(bào)？

方亮老師 解答

2020-01-06 08:51

企業(yè)所得稅需要根據(jù)利潤(rùn)表數(shù)據(jù)填寫，利潤(rùn)總額項(xiàng)目填寫負(fù)數(shù)即可。

涵予 追問

2020-01-06 08:53

好的，謝謝老師

方亮老師 解答

2020-01-06 08:54

不客氣。祝您工作愉快！

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相關(guān)問題討論
你有業(yè)務(wù)發(fā)生么，沒有就0申報(bào)
2020-04-28 15:35:32
需要做，還要正常納稅呢
2017-05-15 21:54:57
你好，看你營(yíng)業(yè)執(zhí)照是什么時(shí)候發(fā)放的
2017-05-22 09:01:32
你好，可以出財(cái)務(wù)報(bào)表，只是不用申報(bào)
2019-04-09 20:23:52
您好，這個(gè)是可以的哈
2023-01-04 21:03:50
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