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蔣飛老師

職稱： 注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2020-01-05 22:09

你好！
可以直接記入利潤分配…未分配利潤科目（最好不要自己添加一級科目的，不然財務(wù)報表和科目余額表取數(shù)會發(fā)生錯誤）

沙曉玲 追問

2020-01-05 22:24

老師您好，我公司有一筆印花稅，2017年4月份計提時，會計分錄是借：管理費用-印花稅41.9 貸：其他應(yīng)付款41.9，2017年5月份支付時，借：其他應(yīng)付款83.8 貸：銀行存款83.8，老師是這樣的，已經(jīng)過去好幾年了，我現(xiàn)在要處理一下，不用“以前年度損益調(diào)整”科目，怎么處理？會計分錄怎么寫？求解謝謝

蔣飛老師 解答

2020-01-05 22:38

補做分錄：
借：利潤分配…未分配利潤印花稅41.9 貸：其他應(yīng)付款41.9，

沙曉玲 追問

2020-01-05 23:24

老師，就這一步就可以了，是嗎

蔣飛老師 解答

2020-01-06 02:03

你好！

是的。你的理解很對

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相關(guān)問題討論
小會計準則都沒有這個科目，你用利潤分配來代替。
2020-06-24 14:18:55
你好，可以通過 利潤分配——未分配利潤 科目代替
2019-06-16 16:38:48
你好，你可以在損益類科目增加這個科目
2018-10-11 11:40:43
小企業(yè)會計準則取消了這個科目，發(fā)生的業(yè)務(wù)直接計入當期損益。您可以在利潤分配下添加下級科目。
2017-07-10 11:24:57
你準則是不是沒有這個，你這個是啥業(yè)務(wù)可以說下么，
2019-09-30 14:48:37
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