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送心意

方亮老師

職稱稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2020-01-05 18:04

1、可以全額抵扣。
2、支付款項(xiàng)時(shí):
借:管理費(fèi)用
貸:銀行存款
全額抵扣時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款
貸:管理費(fèi)用

默默 追問

2020-01-06 07:31

老師,我看以前的會(huì)計(jì)全額抵扣時(shí)做了營業(yè)外收入  借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款  貸:營業(yè)外收入  那我需要給她調(diào)整嗎?年底怎么調(diào)整?

方亮老師 解答

2020-01-06 07:40

如果是以前年度發(fā)生的不用調(diào)整,因?yàn)橛?jì)入營業(yè)外收入和計(jì)入管理費(fèi)用對(duì)損益的影響是相同的。如果是本年發(fā)生的需要調(diào)整,調(diào)整分錄如下:借:營業(yè)外收入  貸:管理費(fèi)用。

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1、可以全額抵扣。 2、支付款項(xiàng)時(shí): 借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款 全額抵扣時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 貸:管理費(fèi)用
2020-01-05 18:04:51
你好! 借:管理費(fèi)用-通行費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
2018-08-02 17:47:10
如果屬于防偽稅控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi),可以全額減免 否則不可以
2016-05-16 14:37:20
可以,這個(gè)是可以全額抵減增值稅
2019-05-24 09:39:19
你好 是的 只能抵扣發(fā)票上面的稅額
2019-03-29 15:40:37
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