廖敏 追問

2020-01-03 21:40

就是做賬的時候按照正常費用做，然后匯算清繳的時候調(diào)增嗎？
還是季度身邊的時候企業(yè)所得稅就要調(diào)增？
具體科目要怎么做呢

陳詩晗老師 解答

2020-01-03 21:43

季度不需要調(diào)整所得稅，匯算的時候你納稅調(diào)整就可以了，會計分錄里直接是借管理費用明細科目，水電費等等貸銀行存款。

廖敏 追問

2020-01-04 13:07

謝謝老師，我們是小規(guī)模，公司場地租房房東是個人，我們?nèi)绻氚逊孔庾龅劫~里，并且所得稅申報表數(shù)據(jù)里面也能扣除房租費用，這個要怎么操作呀

陳詩晗老師 解答

2020-01-04 13:15

需要房東去代開發(fā)票給你入賬處理

廖敏 追問

2020-01-04 14:35

個人去稅務局代開普票嗎？然后這個稅款我們自己承擔？這個一般會有十幾個點吧

陳詩晗老師 解答

2020-01-04 14:53

是的，個人代開，稅金選擇屬于出租人承擔

廖敏 追問

2020-01-04 14:56

還有就是，我們是9月裝修的，但是裝修發(fā)票1月才開，如果這樣的話，9月做費用，計提1月付款可以嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-01-04 16:06

你可以在九月在實際發(fā)生的時候，記住你相應的一個費用，處理完了之后，在次年所得稅匯算之前取得發(fā)票就是可以的。