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郭老師
職稱: 初級會計師
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你好,在其他免稅銷售額里面填寫的
2020-01-03 18:26:55

需要看表樣,填寫在免稅產(chǎn)品的不含稅收入里面
2018-04-17 15:06:49

1、納稅人,在購進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品或者從小規(guī)模納稅人處購進農(nóng)產(chǎn)品的當期,憑取得(開具)的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票、收購發(fā)票和增值稅專用發(fā)票按照11%扣除率計算當期可抵扣的進項稅額,填入《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)第6欄“農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票”欄。
2、納稅人,在一般納稅人處購進農(nóng)產(chǎn)品取得增值稅專用發(fā)票或者海關(guān)進口增值稅專用繳款書。
一般納稅人取得的采購專用發(fā)票需要認證,認證后填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)第35欄“本期認證相符的增值稅專用發(fā)票”欄和第2欄“本期認證相符且本期申報抵扣”欄。
一般納稅人取得的海關(guān)進口增值稅專用繳款書比對相符后,填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細)第5欄“海關(guān)進口增值稅專用繳款書”欄。
小規(guī)模納稅人免稅農(nóng)產(chǎn)品申報報表怎么填寫?
小規(guī)模納稅人銷售免稅的農(nóng)產(chǎn)品怎樣做會計分錄?
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)
做完這筆分錄后再做一筆分錄為:
借:應交稅金--應交增值稅(銷項稅額)
貸:營業(yè)外收入
2019-07-08 19:22:03

只要能證明是自產(chǎn)的,有生產(chǎn)基地,沒有外購直接銷售的賬務,就可以了
2019-10-10 12:29:18

你好,你需要去稅務進行備案后才能進行享受的
2019-06-09 08:16:57
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