Y 追問

2020-01-03 16:33

老師，小規(guī)模納稅人的這個企業(yè)所得稅怎么計提啊

鄒老師 解答

2020-01-03 16:35

你好，根據(jù)所得稅應(yīng)納稅額計提
借；所得稅費用，貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
如果符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5%
應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
如果不符合，企業(yè)所得稅稅率是25%

Y 追問

2020-01-03 16:35

上次軟件自動是按25%計提 然后出來的就是1029.86   然后那個203.47是上次報稅  我是去稅務(wù)局讓他們交的  就填了，營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤  是自動出來的 然后這就相差了826.39  然后我才在10月份給他沖掉

鄒老師 解答

2020-01-03 16:37

你好，針對上面的 回復(fù)還有什么疑問嗎？

Y 追問

2020-01-03 16:40

是按5%來算的  我實際的利潤總額是4119.43     然后上次報稅的利潤總額寫的是4069.43  當(dāng)時在稅務(wù)局有點匆忙，弄錯了 這個要怎么改

鄒老師 解答

2020-01-03 16:43

你好，需要提供一份正確的所得稅申報表，去稅局大廳做更正申報才是的

Y 追問

2020-01-03 16:44

那我那個減免企業(yè)所得稅  4119.43×0.25-203.47=826.39  前826.39嗎

鄒老師 解答

2020-01-03 16:47

你好，減免所得稅是這樣計算= 4119.43*20% =826.39

Y 追問

2020-01-03 16:49

我現(xiàn)在 不是要報第四個季度的   不能直接在網(wǎng)上改嗎

鄒老師 解答

2020-01-03 16:50

你好，我這邊有錯誤是需要去大廳更正的
不排除有的地方可以在網(wǎng)上直接做更正申報的

Y 追問

2020-01-03 16:51

大廳更正需要帶什么東西嗎

鄒老師 解答

2020-01-03 16:52

你好，一般是需要有營業(yè)執(zhí)照，申報表，財務(wù)報表，公章

Y 追問

2020-01-03 16:52

好的  我是需要把上個季度的更正之后，才能報這個季度的稅吧

鄒老師 解答

2020-01-03 16:58

你好，上個季度有沒有更正，不影響這個季度的申報的
只是之前有錯誤個人建議是先更正，然后申報第四季度的申報表

Y 追問

2020-01-03 16:59

這個季度報稅  要填那個本年累計  如果先報了  然后去稅務(wù)局更正  是不是自動改呀  就相差個2塊5的稅    我還是先去更正吧  以防萬一   謝謝老師

鄒老師 解答

2020-01-03 17:05

最好當(dāng)然是先更正，然后申報第四季度的
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

Y 追問

2020-01-03 17:10

老是我突然發(fā)現(xiàn)了哈    我這個4119.43和那個4069.43   就相差了那個財務(wù)費用50   就是銀行每個月扣的  是在10月初扣的  我10月初報稅的時候  利潤表看成了第4季度的  因為第四季度就填了這一筆分錄   然后就導(dǎo)致了這個差額     之前就這個問題我問了其他老師 說在這次財務(wù)費用減掉50就可以了  那這個稅還是需要去更正，還是直接減50就可以了呀

鄒老師 解答

2020-01-03 17:11

你好，你可以直接在第四季度按正確的利潤總額數(shù)據(jù)填寫申報就是了