Word 姐~ 追問

2020-01-03 10:56

從六月份開始算，我想知道12月應該攤銷多少？

月月老師 解答

2020-01-03 11:02

你好，12月份也是分攤12500，每月的數(shù)據(jù)是一樣的。

Word 姐~ 追問

2020-01-03 11:08

老師，可是我公司預付賬款只付了80000元，剩下的尾款還不知道用不用付了，6－11月份攤銷了75000元，還剩80000－75000=5000元沒攤銷，我不確定12月份是攤銷5000元還是攤銷12500，

月月老師 解答

2020-01-03 11:10

你好，還是需要攤銷12500的，和預付款沒有關系，將來付款沖預付賬款和其他應付款的。

Word 姐~ 追問

2020-01-03 11:11

老師，麻煩你寫一下分錄吧

Word 姐~ 追問

2020-01-03 11:12

如果剩下尾款不付了呢？老師

月月老師 解答

2020-01-03 11:13

你好
借：預付賬款 80000
貸：銀行存款
借；管理費用—房租12500
貸：預付賬款 12500
截止到11月份預付賬款余額5000
12月份
借：管理費用—房屋 12500
預付賬款 8000
其他應付款 4500
將來如果不支付了
借：其他應付款
貸：營業(yè)外收入

Word 姐~ 追問

2020-01-03 11:22

老師，1.您寫的12月份那筆分錄，貸方預付賬款5000，其他應付款7500吧？
2.老師，其他應付款的貸方也可以記到其他應收款的貸方嗎？

月月老師 解答

2020-01-03 11:23

你好，1、其他應付款是7500，不好意思打錯了。2、不可以計入其他應收款，因為是你的欠款。

Word 姐~ 追問

2020-01-03 11:26

老師，我剛剛看了下合同，租賃期是三年，那我攤銷到明年6月份一年了，是不是還得根據(jù)合同繼續(xù)攤銷，都記在其他應付款

月月老師 解答

2020-01-03 11:27

你好，后面如果沒有支付房租，就需要計入其他應付款的，如果支付了房租時計入
借：其他應付款
貸：銀行存款

Word 姐~ 追問

2020-01-03 11:27

老師，我之前看過就是同一家公司不能在其他應收款，其他應付款兩科目掛著，老師，我是不是理解錯了

月月老師 解答

2020-01-03 11:29

你好，同一家公司的同一個業(yè)務不能掛其他應付款和其他應收款，如果不是同一個業(yè)務是可以的。

Word 姐~ 追問

2020-01-03 11:30

老師，我如果到明年六月份之后不在攤銷了是不是不符合權責發(fā)生制呀，其實我有點不想記，兩家公司實則是一個老板，誰能知道啥時候付款呢

月月老師 解答

2020-01-03 11:31

你好，如果是三年的合同，應該按照三年攤銷的。如果不知道什么時候付款，掛往來款也是可以的。

Word 姐~ 追問

2020-01-03 11:35

好的老師，謝謝你，講的太細心了

月月老師 解答

2020-01-03 11:43

不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。