美滿的爆米花 追問

2019-12-31 20:14

嗯嗯，是科目余額表里的預(yù)收和應(yīng)收和資產(chǎn)負(fù)債表里的對不上，謝謝老師了。

鄒老師 解答

2019-12-31 20:16

你好
科目余額表是按相應(yīng)科目的期末余額計算，而報表是按上面公式計算的，可能會有差異的
比如 應(yīng)收賬款——甲公司100，應(yīng)收賬款——乙公司-20，那科目余額表顯示應(yīng)收賬款80
而報表是應(yīng)收賬款100，預(yù)收賬款20

美滿的爆米花 追問

2019-12-31 20:20

好的，那我再對一下，謝謝老師了

鄒老師 解答

2019-12-31 20:20

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

美滿的爆米花 追問

2019-12-31 20:25

老師，我還有個問題，就是如果之前的房租有些亂。因為開始是法人墊付的，還有一部分沒有發(fā)票，所以分錄可能不對，很多都趴在待攤費用了，每月也有進(jìn)管理費，那應(yīng)該怎么調(diào)呢？

鄒老師 解答

2019-12-31 20:28

你好，你是想從管理費用調(diào)整到制造費用科目核算嗎 ?

美滿的爆米花 追問

2019-12-31 20:35

老師，就是每月房租也有走管理費，但是好多數(shù)據(jù)都趴在了待攤費用，因為要年審了，所以就不知道該怎么調(diào)整了

鄒老師 解答

2019-12-31 20:37

你好，是應(yīng)當(dāng)攤銷計入管理費用，但是賬面沒有從長期待攤費用攤銷計入管理費用，是這個意思嗎？

美滿的爆米花 追問

2019-12-31 20:45

嗯嗯，尤其取消待攤費用后，都用的預(yù)付款了，所以待攤費用還有很多，這樣是不是就不對呢

鄒老師 解答

2019-12-31 20:46

你好，取消了待攤費用，發(fā)生的需要攤銷的支出應(yīng)當(dāng)通過長期待攤費用科目核算的
如果是應(yīng)當(dāng)攤銷而沒攤銷，那就是不對的

美滿的爆米花 追問

2019-12-31 20:49

那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么查呢？涉及到17年，和18年的房租，那可以紅字了再更正嗎

鄒老師 解答

2019-12-31 20:50

你好，需要去把房租發(fā)生情況做個是梳理，看正確的分錄應(yīng)當(dāng)是什么，之前錯誤的是什么，然后做相應(yīng)的調(diào)整
也可以直接把之前做的全部沖銷，然后做正確的分錄

美滿的爆米花 追問

2019-12-31 20:54

老師，您能給我寫一個正確的分錄嗎，比如一個月5000房租，3月份開始交，年交，是法人墊付的，5月份來了3個月的房租發(fā)票15000，然后剩下的也沒有開發(fā)票，那3月份開始到5月6月的時候我應(yīng)該怎么寫分錄呢？謝謝老師了

美滿的爆米花 追問

2019-12-31 20:54

如果現(xiàn)在紅字17年和18年的憑證，會影響損益類科目嗎？

鄒老師 解答

2019-12-31 21:00

你好
3月份開始交，年交，是法人墊付的，借；預(yù)付賬款，貸；其他應(yīng)付款——法人代表
5月份來了3個月的房租發(fā)票15000，借；管理費用等科目，貸；預(yù)付賬款 15000
因為5月份來的發(fā)票是3.4.5月份的租金發(fā)票，就不需要攤銷了
剩下的沒有發(fā)票的繼續(xù)在預(yù)付賬款科目掛賬就是了
如果現(xiàn)在紅字17年和18年的憑證，需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，不影響今年損益的

美滿的爆米花 追問

2019-12-31 21:46

好的老師，分錄明白了，那通過以前年度損益科目怎么核算呢

鄒老師 解答

2019-12-31 21:48

你好，需要知道17.18年之前的錯誤憑證是什么，才知道如何用以前年度損益調(diào)整科目紅沖之前的憑證
比如之前是，借；管理費用，貸；庫存現(xiàn)金
那現(xiàn)在紅沖就是，借；庫存現(xiàn)金，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費用