星空 追問

2019-12-30 21:20

好的老師。請問，我現(xiàn)在還沒結(jié)賬，還沒出報表。怎么知道所得稅是多少。怎么計提呢？計提分錄是什么？

微微老師 解答

2019-12-30 21:24

您好，所得稅的計算可以簡單理解為利潤表中的利潤總額*25%，您們應(yīng)該不是高企吧？

星空 追問

2019-12-30 21:27

我們是小微。應(yīng)該是百萬內(nèi)按百分之五計提。但是我用的用友，現(xiàn)在還沒結(jié)賬，怎么出利潤表呢？

微微老師 解答

2019-12-30 21:28

您結(jié)賬之前，可以導(dǎo)出余額表來的。根據(jù)余額表中的科目可以計算出來的

微微老師 解答

2019-12-30 21:30

您可以弄一個這樣的表格，然后依次填上數(shù)據(jù)，就行了

星空 追問

2019-12-30 21:40

好的老師。那我計提的分錄是借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅，對嗎？計提完，要結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)賬，這樣出來的利潤表里是直接扣除所得稅的利潤表嗎？還是下期繳納的時候，才是扣除所得稅的利潤表呢？我搞不懂。

微微老師 解答

2019-12-30 21:54

您好，出來的利潤表的凈利潤就是扣除所得稅后的金額

微微老師 解答

2019-12-30 21:54

您計提的分錄是對的。

星空 追問

2019-12-30 21:57

好的老師。非常感謝！

微微老師 解答

2019-12-30 22:03

不用客氣，祝您工作順利，生活愉快，有問題再聯(lián)系哈。

星空 追問

2019-12-30 22:04

我要計提全年的企業(yè)所得稅，是可以根據(jù)利潤表中，本年累計的，利潤總額來計提，是嗎老師？不是根據(jù)第四季度的利潤總額，因為我之前的忘了計提了。

微微老師 解答

2019-12-30 22:12

您好，是的，你需要根據(jù)整年的利潤來計提。那您第三季度沒有繳納企業(yè)所得稅嗎？

星空 追問

2019-12-31 08:23

是的老師。我看了一下第三季度是虧損沒有計提所得稅。這樣我現(xiàn)在，還是根據(jù)全年累計計提所得稅嗎老師？

微微老師 解答

2019-12-31 08:24

嗯嗯，虧損是不需要計提所得稅的。所以您按照整年來計提就行。