郝平平 追問

2019-12-30 14:55

是的

郝平平 追問

2019-12-30 14:56

需要做轉(zhuǎn)出多交增值稅處理嗎

郭老師 解答

2019-12-30 14:57

不需要的掛預(yù)繳稅款就可以

郝平平 追問

2019-12-30 14:58

銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)的時候也不需要嗎

郭老師 解答

2019-12-30 14:59

不用的
預(yù)繳之際抵扣未交增值稅就可以

郝平平 追問

2019-12-30 15:01

月末的時候，什么情況下用到轉(zhuǎn)出多交增值稅呢

郭老師 解答

2019-12-30 15:04

不用結(jié)轉(zhuǎn)，你需要交稅的時候借未交增值稅，貸預(yù)繳增值稅。

郝平平 追問

2019-12-30 15:05

好的，謝謝老師。

郝平平 追問

2019-12-30 15:06

我還是想不通，撇開預(yù)交增值稅不談，銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)不需要做任何分錄嗎

郭老師 解答

2019-12-30 15:11

，你是月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的嗎？是的話結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出，未交增值稅就可以劉迪。

郝平平 追問

2019-12-30 15:17

是的，月末做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)，比如我問問題里說的，進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)大20萬，預(yù)交增值稅30萬，做會計分錄借未交增值稅30，貸轉(zhuǎn)出多交增值稅 30嗎

郭老師 解答

2019-12-30 15:20

如果進(jìn)項(xiàng)10，銷項(xiàng)20
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
預(yù)繳是20借預(yù)繳增值稅貸銀行存款。

郭老師 解答

2019-12-30 15:20

上面就是完整的分錄。

郝平平 追問

2019-12-30 15:28

請老師看看我的舉例好么，我要的是轉(zhuǎn)出多交增值稅這個科目的分錄

郭老師 解答

2019-12-30 15:31

你好，轉(zhuǎn)出多交這個科目可以不用的。

郝平平 追問

2019-12-30 15:34

好的。

郭老師 解答

2019-12-30 15:38

不用客氣的。

郝平平 追問

2019-12-30 15:47

老師根據(jù)你的舉例，預(yù)交20，銷項(xiàng)20，進(jìn)項(xiàng)10
預(yù)交稅款時:
借:應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~預(yù)交增值稅 20
貸:銀行存款 20
月末結(jié)轉(zhuǎn)時
預(yù)交增值稅部分
借：應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅 20
貸:應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~預(yù)交增值稅20
銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)部分
借：應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅  10
貸：應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅 10嗎？

郭老師 解答

2019-12-30 15:50

你不需要交增值稅，預(yù)交增值的部分不需要結(jié)轉(zhuǎn)，第二個分錄不要做。