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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2019-12-30 10:21

下16年的費(fèi)用發(fā)票,需要在哪個年度入賬?才談能否稅前扣除

小清新 追問

2019-12-30 10:22

就在17年入賬

江老師 解答

2019-12-30 10:24

16年的費(fèi)用發(fā)票在17年可以入賬,但無法在17年列支費(fèi)用。在17年企業(yè)所得稅匯算清繳時,屬于不合規(guī)票據(jù)調(diào)增應(yīng)納稅所得額,補(bǔ)交企業(yè)所得稅

小清新 追問

2019-12-30 10:55

那17年的發(fā)票沒有納稅識別號,在17年入賬能不能稅前扣除?

江老師 解答

2019-12-30 11:01

一、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年第16號)文件規(guī)定:
自2017年7月1日起,購買方為企業(yè)的,索取增值稅普通發(fā)票時,應(yīng)向銷售方提供納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼;銷售方為其開具增值稅普通發(fā)票時,應(yīng)在“購買方納稅人識別號”欄填寫購買方的納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼。不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為稅收憑證。
二、因此根據(jù)上述時間判斷處理。在2017年7月1日之后開具的發(fā)票,需要有稅號,在之前的不需要稅號,可以在17年入賬,能夠稅前扣除

小清新 追問

2019-12-30 11:04

好的,謝謝

江老師 解答

2019-12-30 11:11

有不明白的問題再咨詢

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下16年的費(fèi)用發(fā)票,需要在哪個年度入賬?才談能否稅前扣除
2019-12-30 10:21:27
你好,是個人嗎?500以內(nèi)的開收據(jù),有個人名字,身份證號支出金額支出項目的可以。
2021-05-22 10:51:06
借 銷售費(fèi)用 貸銀行存款 你好 沒發(fā)票正常做賬是可以的 , 不過沒有發(fā)票不能所得稅前扣除 ,年度匯算清繳時調(diào)整應(yīng)納稅所得額交企業(yè)所得稅 !
2019-10-14 17:50:31
你好,都可以稅前扣除的,前提是發(fā)票是有效的。
2020-07-02 14:28:07
發(fā)票日期是23年的,這個費(fèi)用能稅前扣除
2024-01-22 15:24:55
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