公司18年成立，一直到現(xiàn)在沒有開始經(jīng)營生產，屬于籌建期，因為之前的會計做賬，沒有把籌建期費用入待攤費用開辦費，而是直接入當期損益，這種做法可以嗎？如果這種做法可行，造成的后果是不是我現(xiàn)在已經(jīng)虧損兩個年度了？還剩3個年度可以彌補虧損？

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2019-12-28 16:32

是的，最多是次年開始計算彌補5年

小凌999 追問

2019-12-28 16:36

如果我現(xiàn)在想更正，把原來入損益的費用重新調到開辦費，等明年正式營業(yè)再一次性入費用，是不是要調賬？調賬要怎么調？

陳詩晗老師解答

2019-12-28 16:45

目前準則是沒有這個調賬規(guī)定
你是哪一年的就是哪一年，你這樣調整影響后面的所得稅，稅法不認可

小凌999 追問

2019-12-28 16:52

那現(xiàn)在的做法只能是就算是一直處于籌建期，也是所有費用直接入損益對嗎？

陳詩晗老師解答

2019-12-28 16:54

是的，有了第一筆銷售收入后籌建期結束

精選問題

哪位老師有采購報表的模版？問

你好你可以在這里搜索下載。就搜索采購答
公司會收取物流卸貨費，有的司機沒有手機銀行，無法問

可以現(xiàn)金收取，再存入公戶答
你好老師，請問如果我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)24年的產品當時出庫問

同學，你好借：以前年度損益調整貸：庫存商品答
老師請問7月才繳第一季度所得稅怎么做會計分錄問

? 計提匯算所得稅借：所得稅費用貸：應交稅費-所得稅交稅???????????? 借：應交稅費-所得稅 ? ? ?? 貸：銀行存款答
（如果讓原來的老師答就最好啦，最新的情況是這樣）情問

在簡化假設下（主要考慮推薦積分和消費收回成本），每月固定成本 11.5 萬元，單張卡邊際貢獻約 1300 元，盈虧平衡點約為每月 89 張卡答

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