cj陳郡 追問

2019-12-28 20:29

請問：這個補助款我合作社企業(yè)是今年六月份收到的，當時做的會計分錄是借銀行存款貸營業(yè)外收入，我現(xiàn)在該怎么調(diào)整？

陳詩晗老師 解答

2019-12-28 20:37

借 營業(yè)外收入
貸 專項應付款

cj陳郡 追問

2019-12-28 21:27

專項應付款是今年一定要發(fā)放完

陳詩晗老師 解答

2019-12-28 21:28

不是的，可以跨年的

cj陳郡 追問

2019-12-28 21:30

那這個專項款是屬于往來款嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-12-28 21:31

是的，屬于負債類，往來款

cj陳郡 追問

2019-12-28 21:46

那這筆款項不涉及到交稅嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-12-28 22:10

不涉及，你這個不涉及所得稅

cj陳郡 追問

2019-12-28 22:27

這個營業(yè)外收入是今年六月份做的，當月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了，那現(xiàn)在轉(zhuǎn)到專項應付款能沖得掉營業(yè)外收入嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-12-28 23:11

你是在這個季度沖這個季度利潤，年度利潤不受影響

cj陳郡 追問

2019-12-29 08:59

請問：本企業(yè)稅務信息資料顯示，有11%，10%，9%稅率，分別是？

陳詩晗老師 解答

2019-12-29 09:27

現(xiàn)在適用的是9%，同學
10和11之前老稅率

cj陳郡 追問

2019-12-29 10:33

老師：這個科目調(diào)整，是在本月呢還是到收到補助款的那月調(diào)整？

cj陳郡 追問

2019-12-29 11:05

老師：這個營業(yè)外收入我是六月份做的，當月已結(jié)轉(zhuǎn)，那現(xiàn)在12月的科目余額表顯示沒有營業(yè)外收入，那我把借營業(yè)外收入貸專項應付款做在12月，對嗎？

cj陳郡 追問

2019-12-29 11:33

老師，回個話

陳詩晗老師 解答

2019-12-29 14:10

你如果沒有跨年，你直接是在現(xiàn)在的這個月調(diào)整處理就可以了

cj陳郡 追問

2019-12-29 14:38

沒有跨年，我在12月份調(diào)整后，為什么，利潤表12月份還是有營業(yè)外收入呢？不是已經(jīng)沖減掉了嗎？老師麻煩你解釋一下，我是零基礎(chǔ)。

陳詩晗老師 解答

2019-12-29 14:39

就是所得稅是以一年的利潤計算的。
如果你是在一年之內(nèi)調(diào)整，某月增加某月減少，總的不變。

cj陳郡 追問

2019-12-29 14:46

但是科目顯示的是營業(yè)外收入，就意味著要交經(jīng)營所得稅，如果調(diào)整到專項應付款那就不交，那我已調(diào)整到12月了，怎么處理才對呢？

陳詩晗老師 解答

2019-12-29 14:47

你12月按你的利潤計提所得稅就可以了
就是減少這部分的金額計提