豆豆 追問(wèn)

2019-12-28 17:41

那老師，我到月底才知道本月要認(rèn)證多少進(jìn)項(xiàng)，剩余不認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)怎么結(jié)轉(zhuǎn)

豆豆 追問(wèn)

2019-12-28 17:42

還有就是待抵扣進(jìn)項(xiàng)，和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)有什么區(qū)別

李老師A 解答

2019-12-28 17:49

您好，這要看你們單位哪些需要抵扣，抵扣就放應(yīng)交稅費(fèi)/增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額
不抵扣，就放應(yīng)交稅費(fèi)/待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

豆豆 追問(wèn)

2019-12-28 17:52

那老師待抵稅金科目，給待認(rèn)證在核算上有什么不同嗎

豆豆 追問(wèn)

2019-12-28 17:54

還有就是我只有到月底才能知道要用多少進(jìn)項(xiàng)，我可以最后把多余的進(jìn)項(xiàng)一筆轉(zhuǎn)到待抵稅金嗎

李老師A 解答

2019-12-28 17:54

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額與待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的區(qū)別
答:待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是經(jīng)認(rèn)證以后等待以后再抵扣的稅額.待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是取提進(jìn)項(xiàng)稅憑證以后,當(dāng)月沒有認(rèn)證,等以后抵扣稅額時(shí)再認(rèn)證抵扣的稅額.
"待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額"明細(xì)科目,核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額.包括:一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)在建工程,按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對(duì)的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額.
"待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額"明細(xì)科目,核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證而不得從當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額.包括:一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣,但尚未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額;一般納稅人已申請(qǐng)稽核但尚未取得稽核相符結(jié)果的海關(guān)繳款書進(jìn)項(xiàng)稅額.

豆豆 追問(wèn)

2019-12-28 17:56

謝謝老師

李老師A 解答

2019-12-28 18:06

不用謝，麻煩給個(gè)好評(píng)，謝謝