程阿夢。 追問

2019-12-28 09:40

那怎么做賬呢？

江老師 解答

2019-12-28 09:41

借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
同時 結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本

程阿夢。 追問

2019-12-28 09:43

可是我沒有開票呀？難道我要開票嗎？

程阿夢。 追問

2019-12-28 09:44

這個經(jīng)費也算是給我們企業(yè)的獎勵。也算科研經(jīng)費。我說放營業(yè)外收入。我老板又跟我說這個屬于免稅收入。

江老師 解答

2019-12-28 09:44

不用開票，直接按具體的稅率，在增值稅申報表附表一第五列、第六列填寫數(shù)據(jù)

程阿夢。 追問

2019-12-28 10:20

這個屬于營業(yè)收入嗎？是獎勵哦。三區(qū)人才專項。

江老師 解答

2019-12-28 10:24

是營業(yè)收入，這個是肯定的。給你說一個事項，如工程施工，收入是100萬元，最后由于提前完工，甲方獎勵5萬元，最后確認收入105萬元，按105萬元交增值稅。5萬元屬于獎勵款，屬于與收入100萬元相關(guān)的收入