話里人 追問

2019-12-27 19:26

那我得怎么做分錄呢

郭老師 解答

2019-12-27 19:28

借以前年度損益調(diào)整145.76貸應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存
借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整

話里人 追問

2019-12-28 10:02

好，我知道了，會(huì)計(jì)賬上是虧損的但申報(bào)表上是盈利的這個(gè)是不用調(diào)整是吧

郭老師 解答

2019-12-28 10:05

你好，不調(diào)整的
兩個(gè)可以不一致

話里人 追問

2019-12-28 10:13

那我現(xiàn)在2018年變成盈利了，2019年第一季度是虧損的，第二三季度盈利，報(bào)表調(diào)整前還可以彌補(bǔ)虧損不用交稅，現(xiàn)在調(diào)整了相當(dāng)于還欠稅款，該怎么做第四季度賬明年稅務(wù)局才不會(huì)退稅

郭老師 解答

2019-12-28 11:29

本年累計(jì)是盈利的嗎
是的話第四季度只要當(dāng)季度利潤大于等于0就可以

話里人 追問

2019-12-28 12:02

目前第四季度是虧損的，今年12月份賬還沒做呢。因?yàn)榈诙径榷际怯?，是不是本來累?jì)必須是盈利才不會(huì)退稅。那如果本年累計(jì)盈利的話只是交盈利部分所得稅？

郭老師 解答

2019-12-28 12:04

你好，是的
你二三季度交了稅，第四季度虧損就會(huì)需要補(bǔ)
第四季度0，不補(bǔ)，不退
第四季度盈利，需要交

話里人 追問

2019-12-28 12:19

因?yàn)橹?8年虧損的，第二三季度彌補(bǔ)虧損了，現(xiàn)在更正報(bào)表了18年現(xiàn)在是盈利的，導(dǎo)致現(xiàn)在是第二三季度現(xiàn)在是欠稅，那現(xiàn)在是本年累計(jì)如果是虧損的是不是就不用補(bǔ)第二三季度的稅了？

郭老師 解答

2019-12-28 13:48

你好，是的。