@甘老師a公司（法人是老板娘）的股權(quán)是b公司，b公司的法人是老板，b公司是有繳老板的工資個(gè)人所得稅，請問現(xiàn)在是分錄借管理費(fèi)用370.79 借進(jìn)項(xiàng)稅48.2 貸現(xiàn)金418.99 借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出48.2 貸進(jìn)項(xiàng)稅48.2??請寫下正確分錄，謝謝

bamboo老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2019-12-26 18:42

您好
請問是報(bào)銷的什么費(fèi)用收到了專票么

麗追問

2019-12-26 19:04

@甘老師管理費(fèi)-其他費(fèi)用，我想問現(xiàn)在分錄是這樣嗎，匯算清繳如何申報(bào)

bamboo老師解答

2019-12-26 19:05

我記得前面有兩個(gè)同學(xué)問過這個(gè)問題請問有您么
您什么費(fèi)用報(bào)銷入賬不能抵扣要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

麗追問

2019-12-26 19:22

@甘老師，前面確實(shí)有老師回答我，但是她們是做福利費(fèi)，說個(gè)人集體福利，并沒有問我什么費(fèi)用不能抵扣，是因?yàn)槲矣X得東西沒有用在公司上，是用老板個(gè)人消費(fèi)才進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，請問我分錄對嗎

bamboo老師解答

2019-12-26 19:27

老板個(gè)人消費(fèi)的話正常的不是用于公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)不能入賬
入賬的話計(jì)入福利費(fèi) 不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額您已經(jīng)在勾選平臺勾選認(rèn)證抵扣了么

麗追問

2019-12-26 19:33

認(rèn)證了，沒抵扣稅額

麗追問

2019-12-26 19:35

匯算清繳是否要把這些管理費(fèi)踢除，調(diào)增所得稅？。

bamboo老師解答

2019-12-26 19:36

那您認(rèn)證當(dāng)期做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出申報(bào)
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 418.99
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 48.2
貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 418.99
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 48.2
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 418.99
貸：庫存現(xiàn)金 418.99

bamboo老師解答

2019-12-26 19:36

匯算清繳不超過工資總額的14%的福利費(fèi)可以扣除不需要納稅調(diào)整

麗追問

2019-12-26 19:41

@甘老師，謝謝你

bamboo老師解答

2019-12-26 19:43

不客氣哈歡迎有疑問繼續(xù)提問

@甘老師a公司（法人是老板娘）的股權(quán)是b公司，b公司的法人是老板，b公司是有繳老板的工資個(gè)人所得稅，請問現(xiàn)在是分錄借管理費(fèi)用370.79 借進(jìn)項(xiàng)稅48.2 貸現(xiàn)金418.99 借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出48.2 貸進(jìn)項(xiàng)稅48.2??請寫下正確分錄，謝謝

知識擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個(gè)人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國一個(gè)固定的稅種。