小白 追問

2019-12-26 11:49

老師，怎么做分錄？具體怎么操作。是一次性補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

郭老師 解答

2019-12-26 11:59

一次不就可以，你不是入庫了借庫存商品貸銀行存款，然后補(bǔ)一個借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。

小白 追問

2019-12-26 12:41

老師，非常抱歉！因為初學(xué)者，還是沒能理解您說的。能麻煩您幫忙解釋清楚嗎？為什么還要寫
借庫存商品
貸銀行存款
這個我收到票時已經(jīng)錄入過了。
主要是成本這塊。
因為設(shè)置了進(jìn)銷存軟件充許負(fù)庫出銷售單
當(dāng)時，有些商品負(fù)庫存出庫，是沒有成本的。而且未做預(yù)估賬。
導(dǎo)致了主營業(yè)務(wù)務(wù)成本少計入
。
比如，四月份，合計銷售了80萬
。有兩個商品未有庫存，直接負(fù)庫存銷售出10萬。
四月份未預(yù)估入賬。
成本少計了這兩個。
這兩個商品七月份票才收到。
做了賬，借:庫存商品
貸:應(yīng)付賬款
還有一種就是
只進(jìn)了30個，每個10元。但是賣50個。每個20
借主營業(yè)務(wù)收入1000
貸應(yīng)收賬款 1000

小白 追問

2019-12-26 12:44

借:主營業(yè)務(wù)成本500
貸  庫存商品  500
當(dāng)時負(fù)庫存賣 20 個，這20個是以10元成本計。但收到補(bǔ)回的票是15元每個。當(dāng)時這20個未做預(yù)估入賬。無法沖紅重賬。

郭老師 解答

2019-12-26 12:53

你已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，只不過是沒有入庫是嗎，借庫存商品貸銀行存款20*15
然后你少結(jié)轉(zhuǎn)了100的成本，借主營業(yè)務(wù)成本100貸庫存商品100。

小白 追問

2019-12-26 12:55

老師，入庫了。在收到票后入庫的。票是三個月后才收到的。

郭老師 解答

2019-12-26 12:57

完整的分錄，寫下來，帶上金額。